学校财务管理制度 60句菁华

首页 / 句子 / | 2022-12-02 00:00:00 学校

1、每年12月份,学校制订出第二年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视其收入,具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支,应写处书面报告交学校校长,在校长办公会上研究同意后,才能纳入预算内开支。

3、办公用品添置费的管理

4、年初向学校报送收支预算表,年终要保送收支决算总表,并写出预决算说明书。

5、严格执行档案保密制度,严守党和*。

6、档案进出应仔细清点和登记,按规定程序办理移交接手续,案卷调节器用后须准确无误地放回档案箱、柜。

7、进档案室查阅资料,由档案员调出,在专门查阅室内查阅,查阅者不得抽烟、不大声喧哗。

8、档案管理人员要严守*,不该说的机密绝对不说;不该问的机密,绝对不问;不该看的机密,绝对不看,不该记录的机密,绝对不记录。

9、未经主管领导批准,档案一律不外借。

10、不得擅自外泄档案内容,不能在私人通信通讯中涉及机密,不得在非保密本上记录机密,不在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论机密,如违反保密纪律,造成后果者,视情节轻重,给予纪律处分。

11、加强自身政治和业务学习,积极参加各项学习活动,不断提高自身的素质和业务水*,适应本职工作需要。

12、领导小组组长:XX

13、理财小组组长:XX

14、任何人不准挪用学校公款,教师出差办事使用资金一律自行垫付,回校结算。

15、在学校董事会及校长的领导下,严格遵守财经纪律等各项制度,随时检查各项财务制度在学校的执行情景,如发现违反国家财税法规及本制度的行为,应予抵制,并及时书面报校董事会及校领导。

16、安排指导财务人员各个岗位的工作,并组织学校财务部门每月的工作小结会,总结学校财务工作中存在的问题与不足,提高财务工作水*。根据招生收费工作需要,安排好节假日人员的值班工作。

17、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核,必要时向财务主任进行相关情景的咨询;

18、协助财务主任作好学校的财务经营提议;

19、做好学校董事会安排的其它工作事项。

20、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定,编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账,做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

21、按要求预编内部会计报表,编制对外财务会计报表,负责税务申报,完成教育、物价、税务等*管理部门规定的具体工作。

22、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作,确保学校资金的安全。

23、做好现金的日清月结工作,保证账实相符,遇有情景,必须及时上报财务主任。

24、教职员工的子女在本校入学,其成本费收费按学校规定办理,先到人事部办理预审手续,经校长批准同意后,按批准的金额收取。

25、学校年初要遵循“量入为出,统筹兼顾,保证重点,收支*衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划,报总校审批,方可实施。

26、借款人应按规定如实填写借款单,借款人员签名须是本人签名,不可代笔。借款单经学校领导审批,并经会计室审核后付款。

27、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。

28、学校教师必须严格执行学校统一规定的标准。每学期每生收费七—九年级收20元、六年级每学期每生收费10元,违者重惩。

29、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名,在校长的领导下,由总务处管理学校财务活动,定期区财务结算中心报帐,由结算中心核帐、结帐。

30、实行“核定收入,定额或者定须补助,超支不补,结余留用”的预算管理办法。将全部收入包括财政补助收入和各项非财政收入与各项支出统一编列预算,报经*门核定。而对于学校的大型修缮和设备购置等,则按桂城街道公物采购和工程招标的相应文件标准执行,学校预算在经主管部门和*门核定以后,则由学校自求*衡。

31、预算编制,坚持“量入为出,统筹兼顾,保证重点,收支*衡”的原则,数字指标必须运用科学合理的方法,依据充分确实的资料和收支的规律,进行计算,力求和项数的真实准确,不任意编造。在编制预算时,要按照保证重点,兼顾一般的原则,优先确保支出重点,并妥善安排其他各项支出。

32、学校定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终结前,应当进行一次全面的清查盘点,做到账、物相符。对固定资产的盘点应当按规定程序及时处理。

33、使用支票付款时,应先取得对方的正式发票或有准确开支金额,由出纳填好日期、金额,用途和收款单位名称等,不得开出空白支票。

34、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取,校外人员不予办理。

35、学校财务报销管理制度

36、财会人员要经常、及时向财务主管及校长汇报财务开支情况;记好帐,做好月份、季度、年中、年末的结账和报表工作,并按期上报。

37、副营支出。指食堂开展其他经营活动而发生的支出(如食堂服务部)。副营支出要与副营收入相匹配,并单独计算盈亏。

38、其他支出。

39、学校的一切收入均要入账,并及时存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。

40、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

41、注重原始凭证的合法性,做到内容完整,凭证合法,手续齐全。

42、学校所有一切现金收入,均须及时存入银行。

43、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行,执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符,账物相符。

44、班主任等人员需使用相关收费收据时,应向财务部门领用,并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。

45、范围:办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。

46、购置的物资应有经办人,在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。

47、签字顺序:经办人填写好差旅费报销单,各部门负责人审批,校长审批。

48、出市学习、考察、疗养、休养等按标准报销。

49、收取的所有费用一律通过银行代收,确需收取现金的,学校财务按规定开具收据,并及时存入银行账户。

50、领用物品须按《办公用品领用管理制度》办理有关领用手续。

51、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理,可以报废。

52、学校食堂财务的管理制度

53、财务管理形式:实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。

54、票据的各种科目要齐全,不得涂改、挖补,确保票据的真实性。

55、事前审批:教职工因公外出均应事先审批,公差、领导外出及区外出差由校长室审批,车限硬席、硬座,船三等仓以上。

56、管理小组参与学校重开支的讨论和决定。

57、定期审计。学校的财务,由学校管理小组在年中或年末进行定期审计,做到查漏补缺,纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告,向学校汇报情况,并将审计情况上墙公布,接受职工监督。

58、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产(管理员)三人的签名。

59、采购的物资要适用,避免盲目采购造成积压浪费。

60、采购学生用教材,一定要从正规渠道采购。


学校财务管理制度 60句菁华扩展阅读


学校财务管理制度 60句菁华(扩展1)

——关于财务管理制度 60句菁华

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。

2、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

3、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

4、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

5、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。

6、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

7、3本规定在公司内部暂时执行,随着公司业务的正常开展和不断拓展,将进行更改、补充和完善。

8、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制,公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。

9、1公司制定财务预算管理暂行规定,对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算,并依据其实施管理。

10、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定,对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。

11、3公司加强对存货的管理,建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度,保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价,领用或发出存货,采用先进先出法确认其实际成本。

12、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等,全面综合考虑各因素的基础上,确定投资的项目。

13、3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险,包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散,因此其对项目的影响非常重大,但公司风险或项目特有风险也不容忽视。

14、6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备。

15、6财务部按照规定作好财务工作交接工作,财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员,没有办清交接手续不得调动或者离职。

16、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。

17、购置固定资产借款:施工用具,生产设备单价在1000元以上,使用年限在1年以上者,办公用品,单价在2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单,固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。

18、其他临时借款:如业务费,招待费,周转资金等,审批程序同第1条。

19、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单,以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同,又没有人员变动名单的,财务当月不计算工资,核对后补。

20、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失。

21、能独立发挥其作用;

22、各种资产;

23、各种劳保、福利费用;

24、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

25、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致,应尽快解决。

26、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

27、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收支,做到账实相符;

28、积极配合银行做好对账、报账工作;

29、所有收支由公司出纳负责。

30、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

31、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。

32、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。

33、公司实行招待费总额控制原则,所有招待费用在发生前都需告知上级主管,必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。

34、编制和执行财务预算、财务收支计划,提前预警资金需用状况,确保资金的有效供应。

35、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者,不得再借款。

36、行政费用支出管理制度

37、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

38、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

39、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度,保证项目资金的完整与安全;

40、凡因工作需要领取支票者,首先填制借款单,写清日期、用途、金额,按规定的审批程序批准后出纳方可签发,签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改;

41、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档(包括临时工程)。(无预算、)无合同、无协议、(无审计部门审计情况)的项目,财务部一律不得支付工程款和办理工程结算;

42、财务人员须熟悉工程合同的各项条款;

43、财务人员要增强服务意识和现场意识,了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况,力争做到跟踪到位,服务到位,管理到位,控制到位,减少损失和浪费,提高投资效益。(事前、事中、事后监督,各尽职守,保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。)

44、银行对帐单与存款帐按月核对,未做帐项做出记录,缺一笔扣1分,考核出纳会计。

45、涉及*采购目录范围内的项目支出,必须具有*必备手续。有一例不合规扣1分,最高扣分20分;考核主管会计。

46、会计、出纳、仓库保管员、统计员应于每月30日前将个人全月工作绩效考核表交财务负责人,财务负责人于次月5日前完成评价并交总经理,经总经理审核后,10日前报财务部工资表编制岗位人员。

47、考核工作必须在规定的时间内按时完成。会计、出纳、仓库保管员、统计员当月30日之前未按时交绩效考核表者扣除考核总分的10%;每月5日不按时报送考核表的部门负责人,扣其考核总分的15%。

48、不按《财务手续管理规定》办理相关业务,每发现一次扣5分。

49、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣1分。

50、记账凭证漏填或错填数量、金额的每项扣2分。

51、记账凭证的附件粘贴错误,张冠李戴的扣5分。

52、错记账户张冠李戴的扣2分。

53、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。

54、会计科目不合理扣2分。

55、漏填或错填报表日期、单位名称、报表项目及栏次每项扣1分。

56、出纳人员不每天清点现金,造成盈亏的,追究出纳员等额之罚款。

57、不得挪用公款,违者按贪污处理扣20-80分。

58、不按制度规定计提坏账准备的每次扣20分。

59、处置报废财产当月不错财务处理的扣5分。

60、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分


学校财务管理制度 60句菁华(扩展2)

——酒店财务管理制度 60句菁华

1、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

2、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。

3、仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户,月底抽查材料实物与账存是否相符。

4、4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。

5、2.5企业职工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款,不允许职工长期占用企业资金,各种借款条月底必须入账,不允许出现跨月白条顶库现象。

6、3.3银行存款日记账逐笔逐日登记,每日结出余额,定期与银行对账单相核对,并编制银行余额调节表,调整未达账项,出现长期未达账项时要查明原因,上报领导。

7、5存货的管理

8、5.6 材料验收入库单一式三联,一联留存做为仓库部门记账凭证,一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务,一联为供货方证明。

9、5.10产成品出库管理,仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货,同时在出门联签字,保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行,月末时,由保卫人员、仓库人员将提货联,出门联汇总,于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

10、5.11仓库部门要做到见单付货,及时登记有关账簿,设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账,严禁白条顶库现象。

11、5.16企业存货必须定期或不定期盘点,最少在年中、年末进行两次全面财产清查,对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因,报公司领导批准处理并及时调整账务,以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。

12、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度,本市区内押金期限为15天,市区外30天,过期包装物原则上不再退款,企业转为当期营业外收入。

13、5.19.3外出材料加工完毕后,由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续,然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。

14、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。

15、3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时,承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作,基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。

16、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务,包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金,其他应付款以及预提费用等。

17、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入,由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货,仓库凭此发货并签发出门证。

18、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

19、支付各项税收的滞纳金和罚款。

20、2企业财务部门建立会计档案目录,严格档案调阅手续。

21、3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续,造具移交清单,分清前后责任,确保会计档案的连续完整。

22、3公司往来账会计违反3.4.2款,对责任人每次罚款20元。

23、如果在取得发票之前需要预先领取支票的,应在5个工作日之内,将有关原始凭证交回财务部,予以核准报销。支票未能按原定用途使用时,必须及时退交出纳员,可根据业务需要重新办理支票领用手续。

24、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理,违反者给予处分,并追究应负的经济责任。

25、财务类支出。包括银行贷款利息,代收代付款,支付供应商货款等。

26、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续,方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用,一律报上一级核批(如,副总经理的支出报总经理核批,总经理的支出由董事长或执行董事核批)。

27、审核员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问,或发现不应报销的项目,应及时向申请人落实及说明。审核员审核无误,经财务经理审批后,按审批权限规定,呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署的报销单据,不得送总经理或副总经理审批。审核员一般应在三天内办妥审批的手续,并交由出纳员付款。

28、补贴天数的计算办法:以机票/车票时间为准,出发当天,在12点之前出发的算1天,12点之后出发的算半天;返程到达当天,不计算补贴天数。

29、每一次预支金额不高于人民币5,000元。

30、在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部,禁止把款项保留或转至其他员工。

31、限制乘坐飞机、火车软卧。普通员工需要乘坐飞机、火车软卧,应事先经总经理或副总经理特别批准。

32、不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款,不应保留作将来之用。

33、酒店使用由税务机关统一的税控发票,由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票,并负责保管和控制使用,并向税务机关报送使用情况。

34、已经整本使用的支票本的存根必须按票号和日期封存保管备查,并按有关制度的规定期限保存。

35、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外,尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。

36、在每个月的排班表制定前,若员工有需要申请假期的,需提交申请条,并交财务领导批准后,方可作准。

37、消费券必须在消费前出示。

38、免费的消费券上须注明,如持券人到酒店消费,需提前预订,以视客房及餐厅的消费安排情况

39、如果为IC卡,亦由财务部控制,包括:制卡、更换、充值等等。

40、未及时提供宴请单者,必须在24小时之内主动交与财务日审。

41、所有宴请原则上应在酒店内进行。

42、日审人员应每天登记酒店员工宴请明细汇总表。

43、货品验收后的收货单必须加盖收货章。

44、收货记录应于当天下班之前交与成本部审核入帐,确认无误后,转交应付部复核。

45、仓库门口必须放置干粉灭火器两瓶。易燃品单独存货。

46、仓库钥匙必须使用信封包装封存,由库管员在信封封口签字并住明日期。关仓后保存在前台钥匙箱并登记在册,

47、使用外汇必须编制使用外汇计划,除商品、食品、原材料外,要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查,报总经理审批后方可购 置。

48、酒店各营业点的报表与收入要一致,报表左右要*衡,账单齐全并盖上会计处收款章,账单要付款方式,如果客人要底单,底单要盖上结算章。

49、各部门应缴酒店财务部的利润,不得迟于月后十天。

50、酒店的利润总额计算公为:

51、在使用收银机时,不能将收银机作为计算器使用,随便其他数字输入或做其他计算,如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符,由当班营业员负责。

52、检查旅行支票:

53、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收;

54、检查客人住宿登记卡是否齐全;

55、将各收款点营业额输入电脑;

56、办公用品财务核算处理,直接摊入费用列支,即应以“管理费-办公用品”科目列支,不必通过库存物料科目的重复核算;

57、将售品、赠品、样品的范围:

58、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗,由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批,经批准报损的金额在“坏账损失”科目列支;

59、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况,制定各部门、各营业项目的毛率指标,并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核;

60、严格遵守《财务管理制度》,按规定办理现金收付和保管库存现金。


学校财务管理制度 60句菁华(扩展3)

——学校财务管理制度 50句菁华

1、不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。

2、课本费、资料费管理

3、对所有固定资产都落实责任承包制(使用者为责任承包人),人员变动时(学生使用部分每学期清理一次)进行清理,丢失、损坏照价陪偿。

4、严格执行档案保密制度,严守党和*。

5、学校计算机网络应有防范xxx、*、暴力等不良信息的屏蔽软件。学校校园网总服务器上装有专门的杀毒软件,现技组负责维护软件的安装、升级,保证计算机网络的安全。

6、学校经费的支出,以发票或食堂采购凭证为准,每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明,才可报校长审批,在出纳处报帐。

7、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额情况。

8、采购人员须预先支取现金的,须出具借条,采购完报账后换回借条。

9、学校的由出纳员保管,法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。

10、协助财务主任作好学校的财务经营提议;

11、每日编制现金流量表,月末编制银行存款余额调节表,对未达账项要及时查询,并督促相关人员及时处理。

12、做好员工膳食收费系统的日常工作。

13、学生零星款项(如校服、红领巾款)由生活教师(走读生由班主任)收取,并及时交到财务部。

14、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用,必须事先征得财务部的同意,并在其指导下才能收取,否则作违规处理。

15、成本费按学校规定收取,代收代支款项按家长选择的就读方式收取。

16、严禁设立“小金库”,不得将收入作为往来款项进行核算。

17、对不符合规定的票据,学校财产机构不得使用。

18、固定资产管理责任到人,发生人员变更时做好交接手续,详细盘点。物品非正常损坏或丢失,责任人照价赔偿。

19、档案要有目录,并装订成册,防止丢失或毁坏。

20、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。

21、各班公物由班主任实行承包,在每期开学初由后勤派人与班主任共同清点该班的桌、椅、门窗、玻璃、门锁、电器等;造册双方签字认可,期末验收进行核对,损坏多少照价赔偿。

22、学校实验室,器材保管室、音乐室、美术室、计算机室、电教室、图书室、阅览室、仪器、图书、电器、器材等均应专人管理,分别造册上报学校后勤。

23、学校报送的年度财务报告包括资产负债表,收支情况表专用基金变动情况表,专用基金变动情况表,有关附表及财务情况说明书,编制财务报告时应遵循以几方面要求:

24、支票要在有效期内使用(转帐支票期限为10天)。

25、教职工到财务处报销,必须携带报销所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据;物资采购的需有“入库单”;符合固定资产的还须有固定资产入库单,属*采购项目的必须有*采购审批表;外出参加培训的须有培训通知,参加会议的须有省级会议通知等。

26、负债是指我校所承担的能以货币计量,需要以资产或劳务偿还的债务。财务部门应根据不同性质的负债分别管理,及时清理,并按规定办理结算,保证各项负责在规定期限内归还。

27、学校食堂内部人员工资要公*合理,领款手续齐全。学校食堂不得列支教职工奖金、补贴等与食堂业务不相关的各种费用。

28、区教育局勤办负责全区学校食堂财务情况监督检查工作,不定期进行抽查。学校对食堂经营业务收支的合理性、合法性和盈亏情况要实时检查监督。

29、严格遵守银行存款的管理制度,按规定开设银行账户。

30、财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目,每月由总务主任检查一次。建立专项管理制度,并与校内各级处室、班主任及教师签订校产管理责任书。

31、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账,校产管理员记好账。

32、差旅费报销要做到月月清,有效期限原则上为一个月。

33、所有物品(购买或调换)均需验收后,由相关人员进行入库登记,按《校产管理制度》。

34、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单,逐级报批。

35、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定,档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

36、各种会计档案的保管年限,按规定分永久、定期两类进行归档。

37、食堂购菜必须严格执行定点、定员及验收制度,所有购菜凭证均必须有供货人、经手人、验收人及审批人签字方为有效。

38、财务管理形式:实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。

39、勤工俭学收入(商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同为依据);

40、出差、培训必须有上级文件及通知要求,并且车船票伙食补助必须与上级文件要求一致。飞机票的报销必须有主管教育的县(处)级领导批准方准报销。

41、各学校不得向学生推销教辅资料费

42、做好学期财产清核制度。

43、除常规开支以外的额经费开支,应写处书面报告交学校校长,在校长办公会上研究同意后,才能纳入预算内开支。

44、专项审计。根据职工映的问题,由管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计,及时澄清事实,妥善解决问题。

45、凡列入专控商品和*采购项目,必须按规定的程序办理,手续完备后方能采购。

46、采购的物资要适用,避免盲目采购造成积压浪费。

47、入库时要区分物品性质,危险品、易蚀物品、易爆物品,区别对待,妥善保管。

48、领用物品需办理领用手续,一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资,无“领用单”一律不受理。

49、学校内部调整时,由归口管理部门组织有关部门进行财产清查,并办理交接手续;

50、由各归口管理部门(负责人)负责教学设备的日常小修,当故障较不能正常运行时应报校务办(总务处)检修并做记录。由总务处校务办(总务处)负责建立并保存教学设备档案。


学校财务管理制度 60句菁华(扩展4)

——公司财务管理制度 150句菁华

1、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。

2、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。

3、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

4、保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;

5、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行;

6、每月末及时督促各项目部报帐;

7、运输工具;

8、按照上级主管部门的要求,及时报送财务会计报表和其它财务资料。

9、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。

10、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的`财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

11、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

12、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

13、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

14、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

15、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

16、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

17、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

18、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

19、流动负债,包括短期借款,应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债,应由销售或营业部门负责,财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款,除总经理批准的以外,财务部门不负责偿还 。

20、在财务部门设置专职出纳员,负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行存款日记账外,不得保管凭证和其他账目。

21、所有现金和银行存款的收支,都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证;然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款,并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

22、有价证券的会计记录、登记保管、定期盘点等制度可参照长期投资办法进行。

23、营业收入利润率=利润总额/营业收入×100%

24、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针政策和企业管理制度。

25、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。

26、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐,做到帐证、帐表、账物、帐款相符。

27、公司只设一本总帐,项目部不再设立分帐,所有票据均有总经理一支笔审批报支,其余任何人签字仅作证明,证明人不能在审批栏签字。职工借款由各项目部经理审批签字,500元以上借款征得总经理同意。

28、成本考核会计,每月必须及时做好低成本考核,数据要正确,数据不正确罚100元,不按要求弄虚作假者罚款200元。

29、从20xx年元月以后各项目部必须把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名细并加强管理。

30、房屋及建筑物35年;

31、各项财务物资应当按照取得或构建时发生的实际成本核算,除国家另有规定者外,一律不得自行调整其账面价值。

32、重要资产转让及其出售的说明;

33、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

34、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

35、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行。

36、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚,内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金。

37、以上各帐簿的记录应使用楷书,书写清楚,按月合计累计。

38、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

39、借支时需开借条,并由主管领导签字后,向出纳借与借条数额一致的金额,报帐时,凭借条和发票一同报销。

40、根据银行结算规定办理结算业务,并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节表。

41、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情况说明书,报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章,内容填写齐全。

42、日报按省局规定时间报出,月报按省局规定种类及时上报,违者按旷工一天处理。

43、发生客饭,需填写客饭单,需有招待人以及分管领导签字,方可计入客饭收入,造成损失的,由当事人负责赔偿。

44、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销;

45、保管好印章,严格按规定用途使用印章;

46、负责装订、管理会计档案;

47、及时、准确核算各种原始票据,并制单入账;

48、编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案;

49、进行成本费用控制、核算、考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益;

50、向个人收购农副产品和其他物资的价款。

51、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督审核,各报表的整理、审核、保管及统计报表的填报。

52、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

53、严格管理空白收据和空白支票,认真办理领用手续,按规定签发支票,对签发空头支票负责。

54、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付账款应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关供应商对帐,保证双方账账核对一致。

55、出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备,在审核无误后方能支付。

56、认真贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。

57、组织编制公司的财务预算等,经公司经理层或董事会通过后,组织实施。

58、协助财务经理和主管领导编制有关财务计划或预算,并监督其执行情况。

59、按照经济核算原则,定期检查、分析公司财务状况、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向财务经理和公司管理层提出合理化建议,当好公司参谋。

60、保管有关印章、空白票据和空白支票。

61、会计凭证类:

62、会计报表类:

63、发票管理会指定专人负责,而且会保持人员的相对稳定,领购发票不会让其他人代领。确因工作需要变动发票管理人员,会及时向主管税务机关申请报告。

64、每天所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。

65、凡经经营部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。

66、购买日用品、办公费用需的发票要部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

67、2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为,准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。

68、3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为:

69、2公司采用借贷记账法,以中文作为记录的文字,以人民币为记账本位币,按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况,设置总分类和明细账科目。

70、5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

71、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算,财务预算主要包括以下内容:

72、2公司制定信用政策,加强对应收款项的管理,明确欠款对象,落实追款责任并依据结果施以奖惩。

73、3已经审核过的报表如需外送,需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东,季报在每一季度结束后的二十日内送各股东,年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。

74、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法,由公司总经理审批通过后,颁发施行。

75、2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

76、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

77、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。

78、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一次一清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算,对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%计收利息并扣发工资。

79、4应收帐款及预付帐款的管理

80、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等,要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧,待工程决算后,再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建帐)可以采取重置价进行入帐。

81、弥补企业以前年度亏损。

82、2本管理制度由公司财务部负责解释。

83、出差借款: 出差人员应先到财务部领取 “借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。

84、开立(注销)银行户口

85、财产抵押

86、差旅费用开支应纳入公司年度成本、费用计划,由财务部门统一管理,按章办事。公司财务部、各非独立核算的二级单位必须按计划在预算范围内开支,超预算开支按规定审批。差旅费应严格执行开支标准,严格控制出差人数、出差时间。一般员工出差,由部门经理批准;部门经理出差由总经理批准,各非独立核算的二级单位总经理出差,应事先请示公司相关主管领导。出差人员在出差前应填写“差旅费用预支单”,由公司部门经理、财务经理审核,总经理批准后,方可预支差旅借款。出差人员返回后必须在一周内将所借款项结清,差旅费的报销审批程序为:由出差人员据实填写差旅报销单,先由本部门经理签字,再由财务部门审核签字,最后由分管副总经理签字后到出纳处报销。超过规定标准的,应由公司总会计师加签方为有效。

87、交际应酬费

88、差异分析及控制报告;

89、各子公司的财会部门要加强对业务收付款的监督,建立严格的收付款制度,付款要有付款凭证,业务与财务负责人共同把关;收款要与原始凭证核对,避免业务收入流失,加快款项收现。

90、各子公司对投资问题要进行认真研究,建立严格的审查和决策程序,坚持领导班子集体讨论,财会部门参与投资项目的可行性研究。

91、各子公司应成立预算委员会对成本控制进行管理,子公司领导在加强全面预算管理时,应重视成本的控制管理。要以成本预算为成本控制的依据,在执行预算的过程中,定期对实际发生的成本和预算成本进行比较,发现差异及时查出原因,采取措施,加以改进,以保证成本预算的实现。预算期终了,要将日常发现的差异及原因汇总分析,找出成本变化的规律,并提出进一步改进措施。

92、各子公司要结合本公司实际情况,对一些重点费用开支项目制定具体的管理办法。如:差旅费、业务招待费、邮电费、出国费、办公费等的管理办法。

93、各子公司大额贷款、对外担保、投资项目、重要固定资产或生产经营设施的添置、产权变更(兼并、破产、股改制度)、资本金变更以及重大经济案件等实行向公司报审管理,各子公司财会人员要把好关,凡规定要向公司上报的要及时上报。

94、各预算单位在每年10月份预测当年预算执行情况,并预测下年度主要预算指标,着手编制下年度预算,在决算工作之前,完成下年度预算编制工作。

95、总则

96、手机费

97、业务招待费

98、各部门应根据需要作好采购申请,按计划提出采购申请,尽量避免紧急采购,以降低采购成本,提高采购效率。

99、单位价值在2,000元,使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况,确定一个适合本企业的标准),应列入固定资产管理的范畴。

100、购置固定资产,必须先以书面报告的形式,报经批准后方可办理。

101、固定资产购置,原则上由指定部门统一采购。

102、各项费用报销,必须取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等)。经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

103、所属部门负责人或分管副总审核,主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

104、最后,到财务部门交由财务人员报帐。

105、凡须支付的工程款项,施工方必须按合同,凭施工进度预算,填制《工程款支付会签单》,由公司工程领导小组根据施工方所报进度,按施工规范的质量要求,验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。

106、有关费用报销标准,由公司综合部统一制定。

107、按照国家颁布的会计制度要求,准确核算公司的收入和成本,及时缴纳应缴的.各项税费。

108、健全财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算管理。

109、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。

110、1.银行存款付款控制流程

111、6.存货审计流程

112、10.利润审计流程

113、财务部签发银行转帐支票时,必须看清楚资金,不准签发空头支票和远期支票,不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。

114、3.会计档案管理规范

115、对于赊销的,除经特殊审批外,欠款未收回前,不能将发票出具给客户。

116、严格执行国家有关的现金管理制度,熟练掌握收付办法和手续。

117、根据办理完毕的记账凭证,逐日逐笔登记现金日记账,并结出当日余额,做到日清月结、账款相符。

118、1预算管理委员会:由董事长或总经理任组长,财务总监任副组长,副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。负责审议公司预算管理制度;根据年度经营目标,审批确定目标分解方案;负责组织召开预算*衡审议会,提出修改与调整意见;根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制;组织召开预算执行分析会议、协调各部门制定下一步工作计划;根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核;预算考核意见的审核;其他相关事项。

119、1全面预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制,以便有效地组织和协调企业的生产经营活动,完成既定的经营目标。是企业全过程,全方位及全员参与的预算管理。

120、2.2预算编制期,指预算实际编制的时间。预算编制期为每年10月-12月。

121、3.3预算编制的主要内容,详见附件一XX公司年度预算编制的内容

122、3.4预算编制的程序

123、编制上报:各预算单位在下达的预算指标范围内,按下发各业务系统预算编制指引和编制计划要求,编报本单位的财务预算方案;

124、积极调整原则:当外部环境和内部条件发生重大变化,应积极主动提出预算调整申请,以保证预算方案符合客观实际情况。

125、1本制度由公司财务管理中心负责解释。

126、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。

127、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备,材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。

128、工程中间结算程序

129、公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认,长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。

130、本规定由股东会负责修改和补充。

131、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表;

132、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

133、根据银行结算规定办理结算业务,并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节表。

134、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。数字准确、内容齐全,符合省局有关要求。通行费、票证台帐登记及时,帐表相符。

135、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况,编制、上报下月收支预算。

136、以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续,并及时做帐务处理。

137、报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。

138、其他应收(应付)款:主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。

139、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检,发现问题应及时上报有关领导。

140、根据公司领导安排,聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行年度专项审计。

141、每笔业务登记后均须结出账面余额,并登记每日收入和支出的合计数。

142、向运输企业支付运输费应取得《公路、内河运输业统一发票》,其他任何发票均不应作为报销依据。

143、公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。

144、将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局(处或科、室)负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。

145、建立《税务档案保管清册》,对所有税务证件、申报软件(含软体及IP地址)、IC卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等详细记录在保管清册中。

146、收取的各类发票,应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真;

147、当月费用需当月报销,尤其不可出现费用报销跨年现象(12月21后发生业务不在此范围内)。

148、每季末需归还备用金,下季初重新走备用金申请流程。

149、在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况,并详细附于文字说明。

150、对下属各条块违反财务制度的情况,一经发现,应由当事人少交书面检查,上报董事长,并按分级管理条例,对相应负责人追究责任。


学校财务管理制度 60句菁华(扩展5)

——学校安全管理制度 60句菁华

1、学校配合镇*有关部门、接送车车主、驾驶员每学期进行一次行车安全教育,认真总结经验,提出整改要求,及时消除隐患,确保万无一失。教育培训应有文字记载。

2、学生接送车因发生故障一时无法排除时,学校应及时协调车主设法调用别的合格车辆应急接送,确保学生上(放)学不受影响。

3、学校要建立健全学生接送车辆安全管理台帐,尤其要完善接送车车况、接送车行驶、学生乘车、接送管理制度等台帐资料,保证学生、驾驶员、跟车教师、接送车等每天都有详实的乘驾记录。

4、司机日常工作规定:

5、司机遇投诉事项处理:

6、加强对教师的师德教育,树立敬业爱生思想,提高教学水*和质量,随时注意观察学生心理变化,防患于未然,不得体罚和变相体罚学生,不得将学生赶出教室、学校。

7、学校要定期对校舍进行安全检查,发现隐患及时消除,情况严重的,一时难以消除要立即封闭,并上报当地人民*和区教育局。

8、学校应当每学期至少开展一次针对洪水、地震、火灾等灾害事故的紧急疏散演练,使学生掌握避险、逃生、自救的方法。

9、不满12周岁不准骑自行车上学。

10、到功能室上课、下课均排好队。

11、体育、活动课教师上课前要检查设施场地是否安全,教师要加强运动技术指导和安全保护工作。

12、不让学生接触有毒、有害物品、注意不用湿手、湿布触摸、擦拭电器、开关、电线。

13、在擦拭门、窗、风扇、光管时要注意安全。

14、贯彻执行《中华人民共和国消防法》及有关消防法规。

15、师生使用学校提供的教育教学设施、设备必须按操作规范去做,违规操作责任自负。

16、教师在教学活动中使用有关设备设施时,要先看说明书,并且检查教学设施的安全性后,方可实施。

17、学校每学期将对各班电器的使用,管理等情况进行检查。凡是出现灯管破损、多媒体电教设备零件遗失或人为造成损坏的均由各班负责赔偿。

18、未经学校领导的批准,任何人不许私自使用电暖风、电水壶等非教学用电器,一经发现给予批评和罚款。

19、冬季取暖,教师注意爐火的安全使用。

20、每天放学前,教师要提醒学生,注意交通等各项安全。

21、参加社会实践活动,要保证安全,最重要的是遵守活动纪律,听从老师或有关管理人员的指挥,统一行动,不各行其是。

22、在指定的区域内活动,不随意四处走动、游览、防止意外发生。

23、放学期间与安全人员一同疏导学生有序走出校园,制止家长进入校园。

24、节假日和放学后不准本校教师之外的一切人员进入校园。

25、1‐3年级要求学生家长在校门100米外接孩子。

26、教师要坚持侯课或及时进入教室,不得随意离开教室。

27、每学期开学主要领导对学校的设施设备进行全面的检查,随即进行整改。

28、供水工人要维护井口干净,保证水源安全卫生。

29、供水一定要及时,水温适当,防止师生烧伤。

30、电工要及时维修出现的用电故障,一般情况要当天完成。

31、部门与其签订的合同、协议书上必须有安全责任条款和违章处罚办法,必要时应收取一定数额的治安保证金。

32、承租、承包人应加强自身的安全管理、落实安全防范措施,确保承租、承包期内不发生安全事故。

33、校园内人员较多,行车时驾驶员应特别注意安全,谨慎驾驶,行人优先通行。学生*时间禁止所有车辆在校园内行驶,尤其在升旗仪式等教育活动时,门卫禁止放入任何车辆(包括自行车),以免影响正常教育教学秩序。

34、凡重要节假日必须由学校做出值班保卫安排,教职工有义务做好此项工作。学校应依据实际情形周到部署好本校日常安全管理值日、节假日值班。

35、凡安排到值班的教师必须准时到岗、坚守岗位、加强巡视、做好记录。

36、严禁擅自脱岗、私自调岗。

37、第一责任人必须把各自区域的安全隐患以及书面形式及时向安全员或学校安全领导组成员汇报,不报或隐瞒不报者,发生安全事故第一责任人负主要责任。

38、安全工作例会由学校安全领导小组及安全工作小组人员参加,由安全第一责任人或分管领导主持。

39、成立学校安全工作领导小组。

40、教育学生有秩序地饮水。

41、教育学生课间不攀高、不跳台阶、不追跑,上厕所不拥挤、不做危险性游戏等。

42、开展大扫除、义务劳动等活动时,班主任必须在场参与,布置学生力所能及的工作。

43、对学生进行用电安全常识教育,不准随意触摸电源和线头等。

44、校门卫要严格执行《门卫制度》,陌生人进校园要登记,*时不得让拾、收废品人进入校园,夜间要加强巡逻、保证学校财产不受损失。

45、集体活动、*均要服从指挥,班主任要教育学生注意安全,遵守纪律。外出活动要请示分管校长同意,不得擅自作主。

46、所有学生不得爬门窗、桌凳。打扫卫生要爬门窗、桌凳,班主任要在场,各班每天要指定专人关锁门窗。

47、学校信息组负责多功能教室、微机室的用电线路以及用电器的使用和检查。

48、严格执行《学校卫生工作条例》等有关规定,教师用水和学生用水采用桶装水,不采购无质量安全保障的桶装水。做到:

49、一旦发现水质出现异色异味等,要立即停止饮用,并向卫生室或总务处报告。

50、操作间设施摆布合理,生熟分开,标志明显,餐具存放整齐,密闭保存。

51、环境整洁卫生,有防鼠、防蝇、防尘设施。

52、食物没有烧熟煮透不得食用,隔餐隔夜的熟制品食用前必须充分加热,加热不彻底的严禁食用。

53、电工对全校教学区、生活区的电路设施要经常检查、维修,确保校园电路使用安全和畅通。

54、认真执行用餐规则,关心集体,坚特原则,做到商店用碗、盘一律不外借。

55、做好学生开水供应工作,保证保暖桶的清洁,学期结束,保管好保暖桶及底架。

56、努力搞好商店卫生以及商店前的环境卫生,做到一天一小扫,一月一大扫。必须遵守卫生公约,切实做好碗筷等炊具的清毒工作,每天必须用开水将碗盘桶浸泡一次。

57、巡查期间不得任何理由影响正常的教学秩序,如大声询问、呵斥学生等行为。

58、安全员工作不到位,学校将依次追究安全主管、分管及校长的管理责任,看是否落实检查督促,纳入考核,按照细则的10%、5%依次递减进入考核量化。

59、小店的营业时间只限在早晨上课前、午饭后、放学后、晚自修后。在上课期间,小店人员不得到教室、办公室、宿舍区推销商品,更不得推着车辆在校园内叫卖。

60、门卫保安人员要坚守岗位,认真履行职责,完成保卫科交办的其它任务。上学、放学高峰应主动维持交通秩序,防止校外不良青少年对我校学生进行骚扰、诱惑。对工作不负责任、擅离职守、造成不良后果者学校将追究其责任。


学校财务管理制度 60句菁华(扩展6)

——小公司财务管理制度 50句菁华

1、细做、精做各种主副食,保证质量。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

5、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

6、参与公司工程承包合同、采购合同的评审工作。

7、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

8、购买原材料须取得原始正规发票,日常费用支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。

9、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金。

10、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际情况核定,报总裁批准后

11、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。

12、按照各工程预算进行工程成本的控制。

13、及时、准确核算各种原始票据,并制单入帐。

14、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

15、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行 ;

16、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

17、凭证的编号:凭证统一使用记帐凭证,按时间发生先后顺序统一编号,编号要求使用号码打印机。

18、凭证的编制人员:凭证执行谁负责谁编制,编制后应及时签章,各项目工地由专职会计进行具体分 工。

19、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表,内部报表有:按部门分类的管理费用表,按区域、

20、对于应付帐款已经确认需要调整的情况:如果是现场入库错误应由现场出具调整说明,并结合材料 部门的定料单,财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况,应由材料

21、财务印鉴必须分离保管,财务收支日清月结,财务手续合规齐全。

22、每月末及时督促各项目报帐;

23、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销

24、保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;

25、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票;

26、票据的种类;

27、个人劳务报酬。

28、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

29、遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账,及时记账、结账、对账,报账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。

30、处理销售方面的事项;

31、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督审核,各报表的整理、审核、保管及统计报表的填报。

32、根据会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,对公司经营运作状况,作出系统的、历史的及阶段性统计分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

33、办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库。

34、特定商品的报价是指产品价格表中未列出价格或标准规格品以外的商品的报价。

35、建立健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。

36、不坐支现金、不准用"白条"入帐

37、销售合同若由顾客一方做成,则须注意对其记载的内容是否与本公司所提的报价内容相符,并做好详细的检核工作。若销售合同文本由本公司负责制作,由须依照另外所规定的文本格式为标准。

38、销售计划人员须及时发出订货的出货传票,并依照规定的顺序送交各关系部门。订货的出货传票,在必要时尚须附上订货明细表、订货说明、包装细节等。

39、当交货完毕时,销售人员须连同出库单及其他必要资料,提交给客户。

40、因出差或其他因公事宜必须预支现金的,须填写借款单,注明金额事由,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或凭合法有效的原始凭证,经签批后,冲抵借款单,做到多退少补。

41、收款账本及收款补助簿(收款通知簿)。账本、补助簿分别由财务部及销售计划人员负责记账、保管。

42、日常支出时应尽量取得原始正式发票,原始始凭证上的'数字和文字必须填写清楚,不得涂改;对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具相关收款证明。特殊情况,收据及白条必须有总经理于相应票据签字批准方可支付。

43、公司应定期进行财产存货清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查;并且必须有财务人员参加 。

44、行政费用报销制度

45、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。

46、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。

47、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的.作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;

48、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

49、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。

50、对于应付帐款已经确认需要调整的.情况:如果是现场入库错误应由现场出具调整说明,并结合材料 部门的定料单,财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况,应由材料


学校财务管理制度 60句菁华(扩展7)

——小学财务管理制度 50句菁华

1、对各项收入,及时定额入账,合理安排和管理各项资金,分清资金渠道,费用开支范围及开支标准。

2、严格控制发放奖金和超标准搞职工福利。禁止用上级补助资金发放奖金、搞职工福利,招待费按东至县财政局、教育局规定比例标准支出,有预算外收入的学校和单位搞职工福利和开支招待费要控制在上级规定的比例之内。

3、校舍维修改造项目,应在充分论证的基础上制定维修和改造方案,经教育局审核同意后,再办理设计、招标等手续。报支经费时要把有关批准手续附后,没有批准手续的财务人员不得办理结报手续。

4、固定资产的计价:

5、按照本校实际,加强财务活动分析,及时发现和解决财务收支中的问题,努力提高财务管理水*和资金使用效果。

6、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。

7、各项经费支出,都要按原始凭证结报,严格执行开支标准,不得自行提高或变相提高,并实行校长"一支笔"审批制度。

8、严格控制差旅费支出,严禁私人用车公款报销。差旅费支出单据必须注明具体事由、来往路线、参与人员,否则领导不予签字,财会人员不予报销。

9、学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚,应严格按照《会计法》的规定执行。学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。 l

10、学校执行*“核定收支(核定预算包干数)、定额

11、对专项资金要坚持专款专用原则,项目支出要严格按*采购招标条例执行。

12、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源, 包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。

13、内容包括:学校事业发展和预算收支执行情况、资产使用管理、收入、支出和基金结构变动以及财务管理情况、存在问题的主要改进措施等。

14、严格经费收入管理,依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准,并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算,统一管理。

15、财会人员要加强学习,熟练掌握有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。

16、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找,必须保证现金与帐目相符。

17、学校财务部门应认真执行财务制度,维护财经纪律,对于不执行计划,违反财务制度和财经纪律的开支,财务人员有权拒绝付款或报销,同时报领导处理。

18、每年的开支,不得超出当年的收入。

19、不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长中心校批准,不予以报销。

20、学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入;各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准,并使用符合国家规定的合法票据;各项收入必须全部纳入学校预算,统一管理,统一核算。

21、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括:事业支出、建设性支出、经营性支出。

22、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准,精打细算,厉行节约,使各项支出发挥出最大的经济效益。

23、固定资产的管理和使用。

24、按照上级财务规定,严格的执行“收支两条线”,学校的收费资金先缴财政专户,转回后方可使用。

25、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票,报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。

26、学校的由出纳员保管,法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。

27、实行实记入帐制,坚持做到收支有依有据,严禁收入不出据,收入不入帐,多收少记和“小金库”,严禁支出无凭据,使用无效票据和多支多报。

28、学校财务收支应有计划,避免盲目支出,保证学校教职工基本福利待遇的落实,保证学校的正常运转,保证有计划的偿还下欠债务和学校的进一步发展。

29、学校职工原则上不得借用学校公款,若因特殊情况借款300元以下可由出纳视其情况借支,但必须保证按期如实收回,否则由出纳自行负责。300元以上借款需经校长签字同意后方可借出,如经办人不按规定办理借款属个人行为,后果自负。

30、负责学校食堂管理工作。

31、具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递等工作。

32、认真把关,严格审查原始凭证,以合法、真实的原始凭证为收入和支付的依据,所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字,发票要素必须齐全,对不符合制度和规定的经济业务,不予报销,未经审核同意不得办理支付。

33、做好各项代付款项和水电的收付工作,做好个人所得税的代扣代缴工作。

34、树立爱校如家和为教育教学服务,为师生服务的思想。

35、负责全校的教学用品、办公用品、生活用品、维修材料等物品的保管工作。

36、做好物资的出库、入库验收登记手续。物资入库一律开箱开包点数、验收质量,逐项入库登记,及时发放办公用品、教材、作业本、生活用品、维修材料、清扫工具、桌凳等,对库存物资要按规定建立帐本,与出纳配合定期盘点对帐,做到账物相符账账相符。

37、学校食堂是为师生服务的单位,是学校的一部分,其资产属学校所有。

38、临时工工资等的发放,由总务处编制工资表,按人员造册,注明标准、时间,并须相关人员签字。临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处按照标准编表盖章后,报后勤校长审核,校长签批后到会计室报销,学校临时工工资每学期结报一次。

39、因公出差遗失票据的处理办法:遗失单程票的,由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的,可比照另一单程票价,在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票的(乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准),可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的,将不予报销。

40、出差人员因出差所借差旅费,必须在规定时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续;如因特殊情况不能在一个月内结算的,应写出书面说明,列明具体归还日期(最长不超过一个月),由本部门负责人签字,并报校长审核批准。

41、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用“0”补齐。

42、招待费:

43、为了认真执行财务制度,加强资金管理,在学校校长统一领导下,由一位副校长直接分管财务工作。

44、通过勤工俭学等形式多渠道自筹办学经费努力改变校园面貌,及教学环境更新教学设备,改善教职工的福利待遇。

45、配合、督促学校有关部门及时处理好暂收、暂付款项。收好管好杂费代办费,按学期向学生结算。

46、学校大宗物品的购置要在教代会上通过,并通过*采购的渠道进行采购,不得自行购置。

47、学校的主管领导购置分工明确,总务负责后勤、日杂等物品的购置,教导处负责教学及办公有关物品的购置,其他教师要购置物品要报学校主要领导批准,凡私自或未经批准购买的物品一律不予报销。

48、领取或借用学校财物必须办理一定手续。如消耗的办公用品要签名,仪器等器材借用须登记,并按时归还。

49、学校财产、实行“谁使用、谁保管、谁负责”的原则,损坏、遗失要赔偿(自然损耗办理报损手续),赔偿分现金、实物或限期装修等。

50、有人证、物证而拒不承认,态度恶劣者;


学校财务管理制度 60句菁华(扩展8)

——村级集体经济组织财务管理制度 40句菁华

1、管理好集体经济组织资金,在街道农村工作办公室委托代管的委组资金属于集体资金,任何单位和个人都不得挪作他用,也不得为他人或单位提供任何形式的担保或抵押,确保集体资金安全;

2、在街道党工委、办事处的直接领导下,不断加大对集体资金和财产物资的使用、分配、核算的监管力度,并接受上级主管部门的审计监督。

3、村集体经济组织资产使用,实行报账核销制。村集体经济组织需要资金时,必须先申请,乡(镇)农经站审核,同意后拨付村使用。

4、村集体经济组织的各项收入,不得坐收坐支或私设“小金库”和账外账。全部收入和支出必须纳入农经站入账管理。

5、村集体经济组织的各项收入,资金必须在发生后5日内由报账员到乡农经站报账。特殊情况,可事先申请,农经站长同意后,可以推迟报账时间,但最迟不得超过三日。违者按个人占款处理。

6、村账乡代管后,乡农经站设总会计一名,记账员若干名(根据各乡实际,每名记账员负责3—5个村),现金员一至二名(根据各乡大小自行配置)。

7、农经站代理村会计账(村账乡代管)必须按照国家和省业务主管部门的规定设置账簿和会计科目,按规定的记账原则、记账程序、记账方法、进行会计核算,编制会计报表,按会计年度及时结旧账、建新账。

8、村集体经济组织不准参加各种名义的赞助活动,不准用公款购买交通工具、通讯工具,对各种合同外的乱收费、乱罚款、乱集资、乱摊派,村集体经济组织有权拒付。

9、村级各类单据,尤其是付方单必须有经手人签章或签字,由村级财务主管人员签批,村民理财小组盖章后,再由农经站账前审核后方可入帐。

10、报帐员、记帐员要认真执行国家各项财经法规和制度、刻苦钻研业务、坚持原则、忠于职守、廉洁奉公、客观公正。

11、对应收、应付款两类账户不得混用。严禁村发生垫付资金行为,杜绝通过两类账户人为造成呆死现象。出现违规问题的,要追究有关责任人的责任。

12、合理设置岗位。代理中心设立总账会计和出纳会计,负责村级资金代管工作;设立审(计)核员、代理会计,负责村级账务记账、核算、监督、报表编制等工作。村设结报会计和辅助会计,负责本村财务事项结报,协助做好会计核算和本村账务审核、核对等工作。

13、资金预(决)算管理。年初,各村应按照“以收定支”和“先保运转、后搞建设”的原则,编制村级集体资金年度预算方案。编制的预算方案应交村民代表会议讨论通过后,报镇经管站审核,并经镇*批准。审批后的预算方案,应在村务公开栏中张榜公布。

14、资产资源台账登记管理。村级组织的固定资产、财产物资,要建立明细账登记,明确存放地点,落实保管人和保管责任。每年应对财产物资至少进行一次全面盘点,确保账物相符。

15、产权交易管理。村需要发包、转让的资产、资源、工程建设项目、农村土地流转等,一律到镇农村产权交易中心按照全市统一的程序组织发包,签好合同,招标资金统一解缴会计代理中心资金专户。

16、承包合同管理。各类承包合同必须签订规范的合同文本,镇农村产权交易服务中心必须对产权交易的招标投标方案、招标公告、现场记录、招标合同及其它相关资料统一编号、统一保管,任何人不得以任何理由私自保管、扣押、隐藏合同或协议。

17、村干部报酬开支。严格按照市委、市*有关文件的规定配备村干部,其报酬由基本报酬和考核报酬组成,具体依据镇年度目标考评实施办法,通过考核结算后,年终凭经管站工资报销单一票入账;村级不得无依据发放考核奖励、补助,养老保险和医疗保险集体负担部分一律按镇文件规定列支,集体不得为村干部垫支应由村干部本人承担的各项保险费用。

18、捐助、赞助、贺礼支出。村集体不得以捐助、赞助、贺礼费等名义向外单位(个人)捐款,确需捐赠的须经村民代表会议讨论通过,并报镇审核同意。

19、报刊费用。村级报刊订阅费用实行限额控制,每年控制在2000元以内,主要用于党报党刊的订阅,党报党刊下达超过标准的,提倡党员干部个人自主订阅;党报党刊报支时,除有规范的票据外,须附有镇党委*出具的报支证明。严禁公费订阅x电视报、扬子晚报等娱乐性报刊杂志;严禁订阅“人情报”、“关系报”。

20、票据的保管和领用。代理中心明确专人保管票据,由代理会计和村结报会计一并领取,领用时必须进行登*名,经代理会计在收据联加盖村经济合作社公章后,交村结报会计使用,一般情况,每个品种每次领用仅限一本,做到先交销存根,再领下册;收入凭证交销存根时,代理会计必须查清收入是否入账,并在存根注明入账凭证号码。《x省村集体经济组织内部结算凭证》、《农民负担专用票据》、《村集体经济组织付款凭证》、《代理中心代管资金付出凭证》等连号票据,由村结报会计领取、使用;《代理中心代管资金收入凭证》会计代理中心出纳会计使用。代理中心要定期检查票据的领用和使用情况,查看发票存根是否完整,抽查存根与收*、付款联等是否相符。

21、逐步化解陈债。整合集体资产资源,民主确定债务化解方案,有计划、有步骤偿还集体债务。

22、民主议事。一事一议筹资、筹劳实行年初一次议定,由村委会提议,经村民大会或村民代表会议2/3以上人员讨论通过,形成书面记录,报镇审批后实施。

23、理财组织。民主理财小组成员由村民会议或村民代表会议从村务公开监督小组成员中推选产生,每村一般5—7人,任期与村委会任期同步。现职村干部及其配偶、直系亲属不得参加民主理财组织。

24、财务公开。村级财务要定期不定期公开,每年公布不少于四次,有条件的村应每月公开,对专项的、重大的财务情况,及时向村民公开;对五分之一以上村民或三分之一以上民主理财小组成员要求公开的专项或重要的财务活动,村集体应当单独公布,并附其说明。财务公开要拍照存档,资料须及时整理归档保管。

25、电算化岗位设置。代理中心应根据会计代理和电算化工作情况,配备管理员、审核员、记账员,严禁管理员、审核员、审计员和记账员一人兼任。

26、村级财务实行一把手负责制。村党组织*、自然村负责人为农村财务管理制度执行的第一责任人。

27、事前申报,村委会如实填写村级项目建设申报表。写清项目名称、建设地点、建设规模、施工工期、资金来源、现场责任人等。报镇村级财务管理领导小组审批同意后进入实施阶段。

28、事后验收,除村级自行组织验收外,20000元(含)以上的项目由镇村级财务管理领导小组安排专人现场进行验收,并出具项目验收表。

29、组级项目建设,当年度需向上级部门争取资金的,村支两委必须强化监督管理,监督项目有无建设的必要、监督项目建设所需的资金、监督项目工程建设的质量和标准。凡组级当年度建设项目没有通过村级监管的,坚决不准下拨财政资金。

30、报账程序

31、工程项目报账所需资料:1四议二公开(20000元(含)以上,公开公示需保留电子档)2预算清单3工程承包合同4验收单5决算清单6开工前、中、后的相片(需保留电子档)7税务发票。

32、严禁在村级账目中虚设工程,虚列开支

33、严禁在村级财务中发放党员会议工资、会议补贴、会议礼品。

34、严禁任何个人以“引资费用”或其他名义将上级财政拨款或项目资金按比例返还进行列支。

35、经营收入;

36、补助收入(含两税附加及转移支付等);

37、确保村、组干部报酬及时足额发放到位;

38、专款专用,为民办实事、好事。

39、管理费。

40、专款支出。严格按照专项资金的规定用途和范围使用或者发放,严禁挤占、截留、挪用。

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