1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。
3、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。
4、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。
5、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。
6、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。
7、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
8、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
9、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。
10、不得对个人借支。
11、经办人填写借支单
12、分管副校长签批
13、填写学校统一的报销单据。
14、学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即：食堂采购支出原始凭证必须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据。为保证学生食堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得原始发票；其他副食市场采购无法取得原始发票的支出，应填制《食堂副食品采购清单》，载明应供商（或摊位）、品名、单价、金额，实物验收人签字可作为财务报销原始凭证。
15、不得将他人借条转冲本人借款。
16、会计稽核。
17、报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款金额数按月息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人工资中扣回，直至还清为止。
18、未借支直接报销业务,注意钱票两清。
19、属于当天借支，当天报帐的费用支出业务，借支单退还经办人。
20、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
21、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。
22、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。
23、生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。
24、水电费：指局机关、基地办公用水电费。
25、购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。
26、墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
27、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
28、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。
29、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写；
30、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。
31、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。
32、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
33、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
34、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
35、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
36、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
37、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
38、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
39、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
40、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。
——规范财务报销制度 40句菁华
1、将各类车票按面额的大小分类粘贴；
2、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
3、整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。
4、生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。
5、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。
6、车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。
7、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
8、会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
9、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
10、经费收支情况
11、经费支出报销核转程序
12、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
13、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
14、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
15、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
16、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
17、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：
18、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
19、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
20、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
21、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
22、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
23、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
24、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
25、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
26、费用报销基本流程及审批管理：
27、所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。
28、1、出差（指上海以外地区）饭贴为：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允许报），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果请客户或客户请，这餐补贴不能计入的；
29、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；
30、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，大小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。
31、要按文件规定的起止时间购买车票。
32、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。
33、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
34、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
35、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外:
36、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。
37、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
38、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。
39、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。
40、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在《差旅费报销单》的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。
——财务费用报销流程制度 40句菁华
1、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
2、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
3、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
4、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
5、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
6、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
7、费用报销单填写及票据粘贴要求：
8、３.１现金借款签批流程：
9、４.２出差费用签批流程
10、５私车公用费用补贴签批流程
11、６审批权责规定：
12、６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。
13、６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。
14、６.５付款原则：谁领款谁签字。
15、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。
16、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。
17、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。
18、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。
19、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
20、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。
21、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
22、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
23、经费收支情况
24、经费支出报销核转程序
25、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
26、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
27、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：
28、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。
29、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
30、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
31、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
32、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
33、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。
34、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
35、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后15天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。
36、定期盘点账务是否相符，需购置、变卖、报废固定资产时，必须报请乡领导办公会议集体研究并报县*采购办公室、国有资产管理机关审批。
37、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。
38、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。
39、乡财政所负责统一管理票据的领发、缴销和保管，并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票，各单位对领取的票据必须按票据管理法规，妥善管理，不得转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据。
40、对未经领导同意的借款，除追究当事人的责任外，还按银行同期最高利息计收利息，并及时追回借出款项。
——财务管理报销制度 40句菁华
1、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
2、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
3、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
4、注明起始地点及交通工具；
5、财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
6、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
7、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。
8、水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。
9、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
10、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。
11、墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
12、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。
13、经费收支情况
14、经费支出报销核转程序
15、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
16、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
17、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；
18、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
19、根据费用性质填写对应单据；
20、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；
21、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。
22、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。
23、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。
24、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销。（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）
25、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
26、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
27、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
28、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
29、其它不符合国家开支标准的单 据，无理由跨年度的单据。
30、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
31、任何单位不准坐支现金、不准侵占、挪用公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。
32、各单位由报账员可以申请留有2000元的备用金，用于各单位报账。
33、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准坐支现金。
34、核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月30日前记清当月账务，并及时、准确填报个单位会计报表。
35、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。
36、对出租或承包的固定资产要签订合同，对丢失损坏集体财产者，保管员要按账面财产原值予以赔偿。
37、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。
38、乡财政所负责统一管理票据的领发、缴销和保管，并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票，各单位对领取的票据必须按票据管理法规，妥善管理，不得转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据。
39、会计账务的处理必须坚持日清月结，每月25日前各单位必须结清当月账务，否则按《会计法》从严追究其责任人的责任。
40、对造成公共财物损坏、丢失、被盗的，追究财务保管和单位负责人的责任，并由财务保管员按照账面原值予以赔偿。
——酒店财务管理制度 60句菁华
1、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
2、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
3、仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。
4、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
5、2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
6、3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
7、5存货的管理
8、5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。
9、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
10、5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。
11、5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。
12、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。
13、5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。
14、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。
15、3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。
16、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。
17、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。
18、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。
19、支付各项税收的滞纳金和罚款。
20、2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
21、3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
22、3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。
23、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。
24、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。
25、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。
26、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。
27、审核员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署的报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审核员一般应在三天内办妥审批的手续，并交由出纳员付款。
28、补贴天数的计算办法：以机票/车票时间为准，出发当天，在12点之前出发的算1天，12点之后出发的算半天；返程到达当天，不计算补贴天数。
29、每一次预支金额不高于人民币5，000元。
30、在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部，禁止把款项保留或转至其他员工。
31、限制乘坐飞机、火车软卧。普通员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总经理或副总经理特别批准。
32、不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款，不应保留作将来之用。
33、酒店使用由税务机关统一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使用情况。
34、已经整本使用的支票本的存根必须按票号和日期封存保管备查，并按有关制度的规定期限保存。
35、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
36、在每个月的排班表制定前，若员工有需要申请假期的，需提交申请条，并交财务领导批准后，方可作准。
37、消费券必须在消费前出示。
38、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况
39、如果为IC卡，亦由财务部控制，包括：制卡、更换、充值等等。
40、未及时提供宴请单者，必须在24小时之内主动交与财务日审。
41、所有宴请原则上应在酒店内进行。
42、日审人员应每天登记酒店员工宴请明细汇总表。
43、货品验收后的收货单必须加盖收货章。
44、收货记录应于当天下班之前交与成本部审核入帐，确认无误后，转交应付部复核。
45、仓库门口必须放置干粉灭火器两瓶。易燃品单独存货。
46、仓库钥匙必须使用信封包装封存，由库管员在信封封口签字并住明日期。关仓后保存在前台钥匙箱并登记在册，
47、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购 置。
48、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要*衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
49、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。
50、酒店的利润总额计算公为：
51、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。
52、检查旅行支票：
53、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收;
54、检查客人住宿登记卡是否齐全;
55、将各收款点营业额输入电脑;
56、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费-办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算;
57、将售品、赠品、样品的范围：
58、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批，经批准报损的金额在“坏账损失”科目列支;
59、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核;
60、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
——报销管理制度 50句菁华
1、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
2、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
3、因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。
4、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。
5、学生奖、助学金由教务处、政教处根据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。
6、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。
7、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。
8、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
9、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。
10、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。
11、其他借款支出，实行单笔总经理审批。
12、报销单据填写规范
13、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。
14、自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院长同意的，安全自己负责。
15、职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费。
16、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
17、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。
18、单据报销规定填写和粘贴方法：差旅费报销单
19、1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物 品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部 门负责人审批后交物流部， 由物流部联系快递公司统一发送。 各 （ 需求部门于每日 16：30 前送至物流部）
20、1.2.5 填写快递单： 用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资 料（地址、收件人、联系电话、邮编等） 。
21、1.1 物件分类： A 类：紧急件；B 类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或 物品等） 类：普通件（如资料、文件、普通配件等） 类： ；C ；D 普通信函、贺卡等。
22、1.2 快递公司选择参照表 序 号 1 2 寄 件 类 选择快递公司 型 A B 发顺丰快递 发 EMS 或顺丰快 递 3 4 C D 发一般的快递公司 邮政（发*信）
23、1.7 如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试 剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用 核算。
24、2费用报销流程：
25、2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
26、3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。
27、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。
28、3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。
29、3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。
30、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
31、5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。
32、5.2.5附件张数按所附单据数量填写：
33、5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。
34、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；
35、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销；
36、采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；
37、员工分类标准：
38、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。
39、业务招待费的报销，实行一事一结制度。
40、各中心安排的院内会议，报销有关费用时应填写《会议费报销单》
41、礼品费报销必须有明细或清单，由经办人注明礼品用处，除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外，还必须有主管后勤院长签字后方可报销，列支本单位预算支出。
42、水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。
43、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
44、经费支出报销核转程序
45、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。
46、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
47、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；
48、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。
49、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。
50、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。
——公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华
1、所有发票、单证的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰，如：开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可。
2、购进各种原材料，包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固定资产，必须用增值税专用发票报销。对确实不能取得专用发票的，必须用税务统一发票报销(考虑价税因素)。收款收据报销必须照减进项税(价格为*价)，对物价上下波动，必须按价格调整通知单，由供应部门主管及主管副总审核，总经理批准，同意上浮(物价)，对只能取得收款收据的事先必须报总经理批准。
3、其它报销标准
4、无手机话费报销的，外出途中因工作需要发生电话费，应有电话号码记载并注明联系事宜，经主管部长签字证明，否则不予报销;对电话费总额超过50元(含本数)的，需主管副总批准报销。
5、报销单粘贴时注意不能把凭据票面的金额粘贴住，若因此发生的审稽金额与报销金额不符，由报销人自负。
6、基建工程发票：合同、工程决算书、验收报告。基建工程不得转包。
7、名片费用：由策划部设计，主管副总批准，
8、审稽员根据本标准所规定的条款，审稽签章后退还经办人，由经办人根据审批权限分别送审批人签字。
9、经办人到相关会计(出纳)处办理报销手续。
10、票证报销程序
11、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
12、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
13、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
14、2各部门负责按照制度执行。
15、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。
16、2费用报销流程：
17、2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
18、3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。
19、3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。
20、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
21、5.2.5附件张数按所附单据数量填写：
22、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；
23、5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。
24、5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。
25、6.2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。
26、适用范围：本公司所有员工均属之
27、定义： 3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料， 配件，样品以及其他货品等。 （销售仪器和销售试剂的发货除外）
28、1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
29、寄件相关规定：
30、1.1 物件分类： A 类：紧急件；B 类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或 物品等） 类：普通件（如资料、文件、普通配件等） 类： ；C ；D 普通信函、贺卡等。
31、1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有 资质能出具发票的快递物流公司。
32、1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发 出之日起将不再支付快递公司到付付款， 公司任何人不得选择到 付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。
33、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。
34、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
35、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
36、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。
37、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
38、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
39、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。
40、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
——学校夜班值班制度 40句菁华
1、在校上课期间，值班教师一律不准私自放学生出校门。
2、学生家长到校联系工作或了解学生情况要在传达室内等候，无特殊情况不得进入教园，以免扰乱学校正常教学秩序。
3、外来机动车辆未经许可不得进入学校，任何车辆应到规定位置停放；值班教师有权疏通校门口的车辆，严禁车辆堵塞校门口。
4、值班人员要坚守工作岗位，认真履行岗位职责，不得擅离职守，不做与值班无关的事项。值班人员白天巡视校园不少于4次，夜间不少于3次。
5、暑期由保安、行政人员和后勤人员值班。保安人员的值班要求与*时一样。行政人员和后勤人员须遵守时间安排，做好来访来电的接待工作，巡视校园，并做好详细记录。
6、节日由保安和行政人员值班。要求同暑期值班。
7、值班人员要坚守岗位，认真履行值班职责。对于值班期间发现的问题，要及时处理。当时无法处理的，要落实好应急措施，通知有关部门及时处理，并迅速向带班领导汇报。
8、发生特别紧急的情况时，各类人员应以保护师生的安全、各类财产安全为第一原则，紧急处理可不受上述一般程序的制约。
9、门卫室值班：负责检查处理治安、消防方面的情况和问题。
10、各类值班人员必须按时上岗，如遇特殊情况不能值班者，必须事先请假，以便安排好替班人员。
11、负责学校当天的值班工作，如遇突发事件，必须采取有效措施，予以处理，重大问题须立即向分管领导汇报，并做好详细记录；
12、负责校园巡查工作，防止发生意外（课间不许久呆不出）；
13、认真、如实填写值班记录；（含兴趣课、大课间）
14、负责做好午休值班工作，协助保育员维持学生午休秩序；
15、实行校长查岗制度，如第一次查岗值班人员不在，15分钟后再查还不在，不但扣除值班费，而且从绩效中扣除50元，每天查岗至少2次。
16、按时值班，处理应急事务或突发事件，保障校园正常工作和安全。
17、法定节假日值班，由校长室、总务处另行安排值班。
18、值班室设有专用电话，24小时有人值守，保证上级及有关部门电传畅通。
19、按时到岗，忠于职守，认真填写值班记录。
20、值班人员要有高度责任感和警惕性，注意做好保密工作，不得将单位领导的电话及住址随便告诉外人。
21、值班人员不得擅自留宿亲戚和朋友。
22、负责校内安全巡视检查。
23、负责学生出入校园手续的查验和登记。
24、负责学校教学设备、生活设施及财产物品安全，加强校内安全巡视检查。
25、组织指挥对各种突发事件的处置;
26、负责检查学校各片值班落实执行情况;
27、及时处置各种突发性事件，做到第一时间内报告，并做出合理有效的 应急处置工作;
28、严谨把关，分级报告。在初接信息时，必须弄清时间、地点、事由、经过、范围、人员伤亡、财产损失及处理措施等基本要素，按中心负责人、值班领导、分管领导、主要领导的顺序逐级报告。协调、调度有关部门必须经主要领导指令，不得擅自主张。
29、值班人员在值班期间不得离开深圳市区；
30、如有突发事件，值班人员应立即向校长报告；
31、行政值日每天应认真做好课间操的督促、检查工作。并应提前到岗，协助搞好学生的上下楼安全保障工作。
32、安全值班包括节假日值班、双休日值班、防汛值班、学校行课期间的值班(值周)以及按上级要求进行的其它值班。
33、安全值班包括对校园进行安全巡逻、财产管理、保持校园环境整洁、对花园花草树木的养护、地质灾害的监测、防火防盗等工作。
34、严格执行报告制度，对值班期间发生的安全事故或发现的安全隐患，必须在第一时间报告学校安全第一责任人，以便做应急处理。
35、值班人员必须详细做好当天值班情况记录。
36、凡因在值班期间值班领导和值班人员玩忽职守，不履行职责而发生的安全事故，将追究相关责任人的责任。
37、门卫人员要及时开关校门、楼门、操场护栏门，下班后要对各教学楼门窗进行检查，并及时关闭未关的门窗。
38、门卫保安人员实行24小时值班制度，不得私自离岗。每天师生离校后，检查学校、办公室内电灯、电扇、门、窗是否关好，如发现未关和异常，应及时妥善处理，并向学校总务汇报。晚上值班要不定时巡视校园，发现问题要及时汇报或报警。假日内关闭校门，不准外来人员进校活动。
39、上课期间不允许机动车辆进入教学区，对来访者问明情况，得到有关领导准许后，方可进校。教学时间严禁任何人在教学区内喧哗、吵闹、奔跑等，依法维护正常的教学秩序。按时开关学校大门和侧门。
40、遇到侵害师生安全或学校财产时，门卫保安人员有权立即报告学校或*部门，并做应急处理。
——学校安全检查制度 40句菁华
1、检查工作应坚持“三不放过”原则，即隐患查不清不放过、整改措施不落实不放过、不彻底整改隐患不放过。文
2、值周领导、值日教师承担因失职而造成的事故责任。
3、校园饮食饮水安全；
4、校园人身、财产安全；
5、校长：
6、日常安全检查要集中力量、突出重点，把教室、图书室、微机室、语音室、实验室、会议室、食堂、消防设备、高压锅炉、供电设施、运动设施、危险地段、校内外住宿学生宿舍、教职工宿舍以及校内人群集中场所和建筑工地作为检查重点。
7、学校卫生教师负责学生的卫生保健，做好防疫，防食物中毒，根据季节给学生作卫生讲座，学生在校期间，不得离岗。
8、安全检查必须有计划有步骤地进行，并明确检查资料重点和方法，促进各项防范措施的落实。
9、建立学校安全工作领导小组，由校长担任组长，定期对学校安全工作进行检查。
10、每月组织一次全校性的安全大检查，形成安全检查记录，确保不留下任何安全隐患。
11、每学期开学前、期中、期末，学校要组织人员对安全工作进行全面检查，发现问题要及时整改，学校无力解决的问题要及时报告上级主管部门。
12、学校政教处要加强门卫管理，严格登记制度，加强护校队管理，不定期巡查校园，对严重滋扰学校治安的要及时向*部门报告，积极配合*部门予以制止和处理，确保校园安全。
13、对各部门定期进行安全检查工作成绩显著的部门和个人，学校将予以表彰，对违反安全与环境卫生制度和实验操作规程，玩忽职守造成各类事故的，学校将按有关规定追究事故责任人和有关领导的责任，并给予相应的处理。
14、每月的第一个星期对学校校舍、体育设施、消防设施、各种仪器设备安全状况及学校安全警示语、校园周边环境等进行全面检查；
15、课前半小时开大门，门卫及学校保安疏导学生有序进入学校，制止非学校人员进入学校。
16、放学期间与安全人员一同疏导学生有序走出学校，制止家长进入学校。
17、学校如果临时变动放学时间或者调整作息时间、需提前向家长通知。
18、严禁体罚和变相体罚学生，不准把学生赶出教室或者离开教室。
19、上课期间，如发生意外事故发生，教师要做好学生的安全防护工作。
20、班主任在课间要随机观察该班学生活动情景，发现学生有不安全行为，及时制止、教育。
21、值月领导与教师课间巡视学校学生活动情景，发现学生有不安全行为，及时制止。
22、学校举行大型校内外活动，要有安全措施。
23、班级举行校外教育教学活动，必须得到学校的批准同意。
24、电工要做好线路维护，及时开关闸刀。
25、电工要及时维修出现的用电故障，一般情景要当天完成。
26、加强对学生进行防灾、抗灾的教育，传授遇灾后的自救、互救办法，培养学生的自救本事。
27、要及时向有关部门报告，请求有关部门和社会的援助，全力保护学生的安全。
28、教学安全管理工作
29、学校的安全检查要实行定点、定员、定岗制度，确保日常安全检查无空白、无死角；学校所有教职工每天要对所负责的安全责任岗位进行认真检查，发现问题，及时报总务处或值班领导。
30、校舍安全
31、定期对学校各班的安全教育工作进行检查、督促、评比，确保安全工作的深入性和持久性。
32、学校将安全工作作为教学班的管理、评估的重要内容。实行安全工作“一票否决制”，凡发生重大安全责任事故的个人及所在班级一律取消当年评优评先资格。
33、定期对学生宿舍，学生食堂的卫生及安全状况进行检查，确保师生的身心健康。学校与食堂签定饮食卫生安全协议，制定饮食卫生管理制度，严格管理。师生饮水和食堂灶房要有专人负责，严禁外人入内。定期对食品卫生进行检查，坚决杜绝“三无”食品和过期食品在学校出现，严格规范进货渠道。对检查出的问题责令限期整改并检查落实情况。对学生饮食饮水情况有监控措施每月有专项检查。有保证学生良好卫生习惯、避免发生传染病流行的措施
34、加强防火和消防工作。认真排查各种火灾隐患，经常检查用火点和电源线路，及时维修和更换，添置和保管好灭火设备。发现问题，及时解决落实，如不能解决的要向有关部门上报情况。
35、保管好贵重物品，如电脑、摄影机、录音机等教学仪器。教导处、远教办每月检查现代教育装备的使用情况。
36、从严执行封闭管理，严格进出校门管理。门卫要从严执行来人来客登记制度。禁止闲杂人员进入校园、教室、食堂、宿舍等，防止发生侵害学生人身安全事件。夜间值班人员要全方位的巡逻，重点部位要重点察看，防止盗窃及影响校园秩序的事件发生。对值班、传达人员工作记录定期检查。
37、办公室线路不得私自任意更改、移位、拆装和乱接。
38、安全用电必须坚持定期检查制度，学校每月要进行一次彻底检查，对不安全隐患及时整改。
39、分管安全副校长要做到“五落实”：
40、学校要认真分析本学校安全工作的各种情况，对可能存在安全隐患的区域决不遗漏，做到及时排查；对已发现的安全隐患必须在第一时间内立即整改。
——街道办财务管理制度 40句菁华
1、会议费：各社区、部门承办的各种会议、培训班，应事先编制预算方案，逐级申报领导审批。会议费开支的范围包括伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费等。会议费实行一会一结算，报销时将费用正式发票和费用清单一起作为报销凭证并附预算审批表。
2、正常经费开支：属工资、补贴部分的，按区人事局工资管理执行。通讯费、水电费、报刊费、维修费等按正常审批手续办理。
3、资金拨付：财务人员在接到按审批程序办理完整的审批表后，对原始单据重新审核，符合开支标准的要及时拨付款项，最迟不得超过三天，对于预拨款项事后要及时进行结算。若办事处资金周转困难或其它原因不能及时付款，财务人员要立即向街道领导反映。
4、对于超过3000元的大额款项支付按规定采取转帐处理。
5、报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚，凭证大小写金额要相符。
6、属于基建项目的，发票必须由我辖区税务局开具，或在我辖区税务局补交应缴纳的税款;单位修缮项目应事先编制预算,按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算，按管理权限须报有关部门审批的，由承办部门负责办理。
7、白发票不能作为报销凭证。
8、原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖单位公章，对于自制的工资表等原始凭证错误处应加盖私章或公章。
9、记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证填制，也可以根据原始凭证汇总表填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记帐凭证上。
10、单笔50000元(含50000元)以上大额专项资金的审批。大额资金申报部门需就申报事项形成专题报告(报告内容包括申报事项具体内容、所需经费金额、经费来源等相关内容)，经工委会议集体研究同意，再填写经费开支审批单，按程序进行审批开支。
11、按规定可予发放的补贴，由各线造表，纪工委*审核，按程序进行审批发放。
12、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。
13、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
14、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
15、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。
16、财会人员任命的程序
17、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
18、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：
19、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
20、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务科监交。
21、公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设账。
22、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具本如下：
23、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
24、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
25、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失、杜绝浪费，良好运用，提高效益。
26、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
27、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
28、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
29、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
30、税后利润的分配按章程的规定执行。
31、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；
32、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；
33、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。
34、下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加30%计收利息。
35、本公司所得税采用应付税款法核算。公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
36、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改和挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责画双红线并盖章进行更正。
37、不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
38、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
39、公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水*、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。
40、公司的财务制度应报公司董事会批准。
