1、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行，同时上报总经理。
2、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。
3、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。
4、员工工资的审批由总经理审批。
5、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。
6、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为，应予以抵制，问题严重的向领导请示处理。
7、依据《会计档案管理办法》的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保管。同时积极提供会计档案资料为公司服务。向外部提供会计档案资料时，原件不得外借，特殊需要的，须经总经理和财务总监批准后办理借阅登记手续，按时归还后清点归档。
8、财审部必须保存各种合同文本、概预算文件一份，有关部门要积极配合，完整提供。财审人员必须按时收集、汇总生产经营情况等方面的有关资料，分析检查合同执行情况，为公司领导提供准确的财务信息资料和改进意见。
9、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
10、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
11、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
12、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
13、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
14、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
15、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
16、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
17、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
18、补充说明
19、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
20、按照各工程预算进行工程成本的控制;
21、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;
22、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;
23、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;
24、负责公司成本核算和成本管理。
25、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
26、车辆维修费及汽油费管理制度
27、办公费用、会议费用及其他费用管理制度
28、工程中间结算程序。
29、工程决算程序。
30、财产的购置与调拨
——财务会计管理制度 50句菁华
1、主管会计
2、及时核算和上缴各种税金。
3、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
4、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
7、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;
8、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;
9、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;
10、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
11、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;
12、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
13、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;
14、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;
15、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;
16、完成领导布置的其他工作。
17、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时,应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册,并报请上级主管部门批准方可进行。
18、财务人员调离和离职必须办理移交手续。
19、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。
20、票据的种类：
21、办公费用、会议费用及其他费用管理制度
22、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
23、所有费用的支出，每月均有总经理审批执行。
24、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。
25、职工因公领用款项，一般情况下要七天内核销报账，无特殊原因，月满不报者扣发工资顶替。
26、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。
27、职工工资及年终奖励工资由公司董事会确定标准。办公室负责填列考勤表，后由财审部做工资表，经总经理签批后，由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠，适公司经济状况，最多拖欠不超过两个月工资。
28、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监督本公司的财务收支。
29、定期或根据实际需要审核(查)本公司的财务报告(表)，企业预算管理编制(最新精编)(21个doc28个ppt)并负责向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水*的提高。
30、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。
31、会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。
32、会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日记账，之后交会计保管。
33、会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证，核对后填制记账凭证，登记明细账。
34、出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日记账，但不得兼收进、费用、债权、债务账簿的登计笠倒芾恧作以及稽核工作。
35、财务主负责组织稽核、监督、审计工作。
36、财务主管负责对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、协议、项目的执行情况进行监督。
37、稽核的方法内容包括：原始凭证是否合法真实;记账凭证是否附有合法完整的原始凭证;记账凭证与原始凭证、总账、明细账之间是否相符;会计报表与总账或明细账是否相符;固定资产、流动资产等实物与账面记录是否相符。
38、自制原始凭证必须有财会主管的签名或盖章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。
39、原始凭证的填制必须记录真实、填制及时、内容完整、书写清楚、数字准确、责任明确。
40、外来原始凭证如有遗失，应取得原填制单位加钙笠倒芾慝章的书面证明，证明中应列明遗失的原始凭证的号码、金额和内容等，由公司领导批准后，才能代替原始凭证。对于确实无法取得的原始凭证，如车、船、飞机票等应由当事人写明详细情况，经公司领导批准后，方能作为原始凭证报账。
41、财产清查期限为：固定资产至少每年年终盘点一次;货币资金、有价证券至少每月盘点一次。盘点方式一般采用“实地盘存制”。
42、严格执行国家财会制度规定的开支范围及标准。对违反国家财会制度规定的财务支出，财务不予办理。
43、支出必须取得合法的原始凭证，由经手人、证明人签字送会计审核无误后再报公司总经理审批。
44、严格执行“一支笔”审批制度，即由公司总经理负责审批。公司总经理出差超过十天的，可委托一名副总经理代为审批。
45、财务活动分析的基本要求为：情况真实、要点明确、问题抓准、建议可行、文字简练。
46、认真贯彻执行国家有关财务管理的.法律法规，确保财务工作的合法性。
47、会计账簿类:总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。
48、账簿:大类编号为b。
49、工作报告:大类编号为p。
50、坚强成本管理，严格控制采购成本，坚强各部门的日常管理，堵塞漏洞。
——公司财务的管理制度 40句菁华
1、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
2、负责管理公司的日常财务工作。
3、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
5、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
6、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
7、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
8、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
9、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
10、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
11、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。
12、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。
13、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。
14、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序。费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗。
15、日报按省局规定时间报出,月报按省局规定种类及时上报,违者按旷工一天处理。
16、发生客饭,需填写客饭单,需有招待人以及分管领导签字,方可计入客饭收入,造成损失的,由当事人负责赔偿。
17、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
18、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
19、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
20、及时核算和上缴各种税金。
21、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
22、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
23、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;
24、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;
25、负责装订、管理会计档案;
26、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;
27、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;
28、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;
29、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;
30、为弘扬我公司企业文化，通过组织旅游活动，让员工拥抱自然，放松心情，增进员工之间沟通交流，感受公司大家庭的和谐、温暖，规范公司旅游组织管理，特制定本制度。
31、本制度适用于公司所有员工（除非转正员工）。
32、本制度施行遵循：自主、自愿原则。
33、旅游过程中的路线、交通、住宿、景点安排等问题，由公司综合管理部负责联系旅行社统一安排。
34、综合管理部旅游活动组织人员在与旅行社联系时，必须说明在旅游过程中，不得强迫本公司员工购物、消费。
35、公司在一个工作年度内以不同形式考核员工的工作表现并记入员工档案，公司以各员工的不同表现给予员工不同待遇的旅游项目。
36、贵重物品需随身携带，注意保管，切勿离手。
37、行程中或自由活动时若有刺激性活动项目，身体状况不佳者请勿参加。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事水上、高空活动，必须随身携带应急药物。
38、团体旅行时，员工需记录领队或导游的联系方式，不可擅自脱队。单独离队，应征得全部导游和领队同意，并随身携带电话，以免发生意外。
39、旅游有时会经过一些危险区域景点，如陡坡密林、悬崖蹊径、急流深涧，在这些危险区域，要尽量结伴而行。千万不要独自冒险前进。
40、忌分散活动，至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单独外出。
——代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华
1、统计员（电脑员）
2、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
3、及时核算和上缴各种税金。
4、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
5、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
6、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
7、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
8、保管好印章，严格按规定用途使用印章;
9、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;
10、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;
11、每月末及时督促各项目部报帐;
12、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;
13、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;
14、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;
15、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;
16、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;
17、总则
18、施工工程用款审批制度
19、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
20、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
21、公司财产的范围
22、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
23、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
24、. 会计机构负责人、 会计人员的任免， 由中心按有关规定程序任免。
25、.出纳员、程序编程人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统 操作。
26、.参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他 必备条件，能够胜任岗位要求。
27、.审查财务收支计划，稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级 规定要求审查各项收支计划指标。
28、. 对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度， 账证、 账实、账账、账表是否相符。
29、.稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。
30、.审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象，发现问题，应及时报 告领导，并按有关规定进行处理。
——村级财务管理制度 100句菁华
1、农经站代理村会计账(村账乡代管)必须按照国家和省业务主管部门的规定设置账簿和会计科目，按规定的记账原则、记账程序、记账方法、进行会计核算，编制会计报表，按会计年度及时结旧账、建新账。
2、村集体经济组织不准参加各种名义的赞助活动，不准用公款购买交通工具、通讯工具，对各种合同外的乱收费、乱罚款、乱集资、乱摊派，村集体经济组织有权拒付。
3、村级各类单据，尤其是付方单必须有经手人签章或签字，由村级财务主管人员签批，村民理财小组盖章后，再由农经站账前审核后方可入帐。
4、实行财务公开，乡农经站定期或不定期对各村的经济收入，往来款项各项补贴资金等业务张榜公布，接受群众监督。
5、镇农经站要加强会计档案管理。年度内各种会计资料、统计资料要统一整理装卷归档，会计档案不经批准，不得随意销毁。
6、村集体经济组织固定资产实行购建前审计审批制度，村集体经济组织固定资产按照购建的金额报农村审计站审计同意后方可购建。
7、专项支出规范管理
8、规范村级项目建设
9、报账程序
10、严禁未经程序处理处置闲置集体资。
11、严禁除五保、低保、贫困户等原因，将村级财务资金发放到个人，如出现资金流向个人，对*一律免职。
12、坚持分类管理的原则：(1)村有集体资金、村筹一事一议款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以资代劳资金，严格执行收支两条线管理办法，村级必须根据收入范围和标准及时组织收取，按时解缴乡镇农经站入厍，存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；(2)由村组为农民代办的生产性事业性经费，必须严格执行报帐进帐、单独核算、专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代表签字证明，凡预筹资金必须及时解缴入库，按村进入农经站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；(3)农业税附力口、省对县财政转移支付的15％、农业税的10％，统一实行村级“三项资金”专户管理办法，专户设立在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。
13、车辆交付后，因车辆使用发生的问题由使用者负责（其中因交通事故发生的费用、养路费和相关罚款等全部费用）。
14、会计核算（包括科目设立）按潮阳区会计制度执行，同时要做好当年收支预算计划，加强财务管理，如实、准确、及时地反映经济活动情况。
15、村委会的收支要日清月结，坚持做到账证、账物、账款、账账、账表五相符，逐月由监督小组审核，并列榜上墙公布；年终收益分配方案应通过“两委”会议讨论通过，并张榜公布。
16、本村委会的征地补偿款和接受捐赠举办公益事业的款物，
17、民主理财、议事组每届任期三年，可连选连任。村干部不得指定和任命理财人员。对不能正常参加理财议事活动，或违反有关理财议事制度的人员，可以提交村民代表会予以辞退、补选。
18、年度审计工作程序：(1)全面接收帐据，逐笔清点登记，分项核实记录，履行交接手续一式三份，理财组、村会计各执一份，报农经站备查一份；(2)认真核查本期收支事项和会计记录及其核算情况；(3)认真核实债权债务及其他各类明细Ａ期桱桱建议的落实情况；(5)整理登记存在问题，由理财、议事组提出处理意见；(6)向村“两委”汇报并参与研究处理有关存在问题；(7)审计工作结束后要认真清点、交还帐据，并履行回交手续；(8)出具审计报告，公布审计结果。
19、村集体资金应详细记载并纳入帐内核算，由出纳员保管或委托金融机构代管，其它人员不得存放。任何人不得擅自用村集体所有资金为个人或外单位担保、抵押。
20、村集体资产实行拍卖、出售、转让、兼并、股份经营联营的，必须经村民会议或村民代表会议讨论通过，其集体资产数额较大的（价值超过1万元以上的），村集体必须委托县级以上资产评估机构进行评估，评估结果应当经村民会议或村民代表会议确认，并报镇备案。
21、村集体兴办生产公益事业，按“一事一议”的形式筹集资金，首先，村制定“一事一议”筹资方案经村民大会或村民*通过后，并报街道办批准后，向村民发放“一事一议”监督卡，严禁强行以捐款等任何形式向村民收取钱物。
22、村集体要建立健全固定资产和产品物资定期盘点清查制度，确保帐物相符。经查出属于正常报废的资产，经村民主理财小组鉴定后，报街道核算中心审查，经村民代表会议通过后进行帐务处理。任何个人和单位不得侵占集体资产，一经发现严肃处理并追回原物或限期追回价款。
23、村集体资产实行拍卖、出售、转让、兼并、股份经营的，必须经村民会议或村民代表会议讨论通过，其集体资产数额较大的（价值超过1万元以上的），村集体必须由区级以上资产评估机构进行评估，评估结果应当经村民会议或村民代表会议确认，并报街道备案。
24、村民理财小组有权对本村重大财务活动进行检查监督，未经民主理财小组组长审核盖章的收支单据一律不得入帐。
25、村级会计人员负责办理村级的财务事项，登记有关账簿，按要求向农经站报账、缴款、定期核对相关账目和盘点库存现金，做到镇村两级账账、账证、账、款账物、账榜相符。
26、村集体经济组织各项收入、支出必须全部纳入账内管理，绝对禁止以收代支、设账外账、小金库等，
27、上级单位拨给村级救灾资金的管理：救灾资金只得用于受灾村民衣、食、住、行等方面的支出，村委实行专账管理，严格做到专款专用，不得克扣截留，巧立明目、弄虚作假，挪作其他开支。受灾村民应由村两委摸底造册后，通过党员、组长会议认定后，并张榜公布，无异议后才能发放给受灾村民。
28、凡是上级拨给村内兴办公益事业项目建设资金，事先有预算，事后有结算，要实行专账管理，专款专用，并张榜公布，接受群众监督，不得挪作其他开支。
29、“村账镇代管”由镇经营管理站为主体，统一记账、统一制度、统一审核、统一提供财务，公开资料，统一建档，分村核算，搞好村级年终收益结算及报表工作。
30、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级集体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的内容和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。
31、财务人员要坚持原则、廉洁奉公，认真贯彻执行党和国家的经济政策、法律、法规，遵守财经纪律，按时处理账务，定期核对现金、盘点物资，做到账实、账款、账证、账表五相符。
32、会计核算制度应按照《会计法》和《村合作经济会计制度》的规定，建立健全会计册账及各项登记簿，做到记账规范及时。各村报账员设在现金、存款记账、债权债务备查簿和各种经济合同账。记账做到日清月结，每月5日前各村报账员向经管站核报收支账目，同时盘点现金、存款余额。
33、村（场）*主持重大财务开支的审批原则，把握村（场）财务收支情况，按月集中村（场）干部审查一次财务收支，负责审批村（场长）主任经手的开支发票。
34、村(场)要严格按照《合同法》、《中华人民共和国农村土地承包法》、做好集体资产发包和租赁工作。
35、各村（场）的年度预算计划、决算报告、财务收支明细、重大基建投资和大型资产购置计划开支，必须经村民大会或村民*，报镇备案后方可实施。
36、镇经管站建立村级财务档案室，实行统一归档管理，一村一柜。村级会计资料集中保管为十年，期满后逐年返还给各村（场），由村（场）按《会计档案管理办法》落实专人管理。
37、财政转移支付资金：由财政机关按照有关政策转入农经专户按村记帐，开支时按照乡*确定的方案支出不足部分。
38、专业承包合同收入的资金：无论是公地、园林、房屋，还是其它集体资产，只要是承包经营，就必须签订合同，依照合同收承包费，壮大集体积累，用于扩大再生产或其它公益性支出。
39、制定本村安全知识宣传培训工作计划和具体实施;
40、加强村民安全基本知识教育和提高防范意识;
41、加强护林防火、家庭防火安全知识宣传;
42、定期检查巡查火灾隐患;
43、春季解冻期和降雨过后,对地质灾害区域进行巡视;
44、做好车库、车辆的防火防盗工作。
45、定期开展家庭用电安全隐患排查,发现隐患及时消除;
46、春耕秋收前对农业机械进行全面检查,消除隐患;
47、集体经济组织的开支实行“一支笔”审批制度，在规定审批权限内的开支，由村委会主任负责审批，村监督委员会主任监督审核；超过审批权限的，在村民（代表）大会讨论通过并做好会议记录和表决签名的基础上，由村委会主任负责签字后执行。
48、民主监督工作每年不少于四次，尽可能做到每月审核一次。
49、统一使用乡财政所要求正规的收据，严禁使用其它收款收据。
50、村财务收支票据，经村民主理财小组审核签字后，报乡财政所审核。
51、总帐会计工作职责：
52、村组两级劳务用工费用不得由集体列帐开支，需动用劳力，应按户劳力依次轮流派工，年终按工日调节*衡，或结转下年度。
53、未按照规定要求报帐、会审、报表的；
54、各村根据生产基本建设的安排，制定本村年度财务收支预算，经村两委会议通过和民主理财小组审定后，报镇农经站一份存档，预算外开支首先经两委会通过，然后经村民*或村民大会讨论通过后，方可执行。
55、健全完善民主理财制度， 民主理财小组由村民代表产生3―7人组成，设组长一名。每届任期三年，可以连选连任，村主要负责人（*、主任）及直系亲属不得担任民主理财小组成员。
56、村集体要建立健全财务审批制度，全面实施“三审一把关”财务制度，村财务开支要由村*审查、包村干部把关、民主理财小组审核、村主任审批，同时财务票据上要有经手人签字，凡是不符合上述规定的都视为手续不完备，严禁入帐。
57、村集体要定期召开理财工作会（每月一次），由村两委、会计和民主理财小组成员参加。一是对前期财务收支进行逐项审核；二是对下期财务收支进行讨论。对计划外大型开支（生产性开支一次在5000元以上的，非生产性开支一次在2014元以上的），村干部和理财小组研究通过后，还要经村民代表会议通过后方可实行，未按程序批准的开支，财会人员有权拒绝报销。
58、负责本行会计主管的考核管理工作，并督导事后监督中心开展各项工作,保证会计事后监督工作质量和人员的考核管理。
59、及时了解利率变动情况，了解我行每日头寸，根据实际情况正确合理调度资金，提高资金使用效率。
60、村干部年度工资经村两委集体评议，报主管部门审核，经党委、*审批才能发放。但原则上村干部工资不得超过乡财政拨发年度的转移支付。但村内资金来源较好，年终收益分配有节余时，可以适当增加。
61、审批权限：单笔开支在20xx元以下的，由村主任审批、村*核准；单笔开支在20xx元以上、10000元以下的，经村（场）两委班子集体讨论通过后，由村主任审批、村*核准；单笔开支在10000元以上的须经村民*谈论通过并报镇经管站审核后由村主任审批、村*核准。
62、各项收支凭据要及时记账，要素齐全，手续健全，特别对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。
63、村级各项财务支出均需按规定程序审批后，由村报账员（会计）到镇村账会计处报账。
64、村级财务支出实行联审联签制度。日常经费的支出原则上由村财务负责人审批；数额较大的经费支出，由村班子联席会议讨论决定后，授权村财务负责人审批；数额巨大的经费使用和支出必须在村班子联席会议讨论基础上，提交村民代表会议讨论决定。
65、要严格控制非生产性开支，尽量减少不必要支出，把现限的资金用改善村容、村貌等新农村建设上。
66、严格实行一支笔审批。村内各项财务开支发票经过民主理财小组成员审核后，再由村主任审批报销。
67、公开的方式以公开栏为主，公开栏设在人口居住密集地带、主要交通路口等方便阅览的地方。
68、对群众所提出意见和提议，要向群众解释和纠正。
69、对其他往来应收款预算收回计划不能列入收益分配，只能预算偿还债务。村干部工资及补助按照本财务收支管理制度进行预算。
70、村内预算争取资金的应酬费不得超过争取资金总额的30%，会议费开支预算不得超过村内补助收入、经营收入和其他收入总合的25%，应逐年压缩非生产性开支，讲究经济实效。
71、村内上级拨款收入由村报账员和主管财务村委主任两人印章及村委会公章，到乡经管站开具收款收据。
72、经营管理站审计事务所对村团体经济组织及涉农收费单位审计后，审计事务所负责作出审计结论，被审单位在接到审计结论后，如有异议，在15天内向主审单位提出复议。否则，按审计结论执行。
73、村级收据统一使用“xx经济开发区农村合作经济组织专用收款收据”，各村不得自印或向外购买收款收据。严格实行收据领购制度，做到限量领购，原则上各村每次收据领购数量不得超过一本。村报账员使用收据向经管站领取，收据用完后，采用以旧换新的办法，收据存根由经管站统一存档保管。
74、各村的一切支付必须取得合法的、规范的原始凭证。自制凭证统一使用付款单，工资报销单和差旅费报销单，各种付出发票必须具备经手人、证明人和审批人签名，并注明用途加盖民主理财专用章。对违反财务制度的票据报账员有权拒绝支付，会计不得入账，对不贴合规定手续的付出发票，会计、报账员有权要求补充更正，另外对所有开支能取得正式发票的一律凭正式发票报账，不得以便条（收据）报账，严禁各村记账。
75、严格执行权、账、钱分管制度。财务审批人只管审批，不管钱、账。会计只管账不管钱，报账员管钱不管账，非报账员不得保管团体现金。
76、村团体不得为个人或单位作贷款经济担保。对公款私借及担保的，应由谁批准谁收回，收不回的由审批人偿还。
77、村收支票据每月经民主理财小组审核签字盖章后，上报经管站审核后，由代管会计入账，对不贴合要求的，要及时退回并作出妥善处理。
78、财务公开除上墙公布外，并可采取会议、广播等多种形式，其公布资料须保留十五天以上，公开栏旁须设置意见箱，广泛听取群众意见。
79、村报账员具体负责本村财务工作，其岗位主要职责：
80、财务负责人必须在财务预算指标内，依据财务制度和有关规定把好财务收支的审批关。
81、本村货币资金一律由村报账员负责管理，其他人员不得经管货币资金。
82、财务收支票据一律经村务民主监督委会员审核，符合规定的加盖村务民主监督委会员审核专用章后，报“中心”审核入账。
83、村报账员应加强与“中心”会计沟通与联系，及时核对债权债务的变化情况，每年至少核对2次，使两者账账相符。
84、村集体的应收款项确实无法收回的，经村民（代表）会议讨论通过后，办理有关手续，报乡镇“中心”核销。任何人不得擅自决定应收款项的减免。
85、村务民主监督委员会成员应当正确行使职权，不得借民主理财之机，妨碍影响财务管理工作和经济活动的正常开展。如遇村务民主监督委员会成员不履行职责或不正确履行职责，致使村民主理财工作无法正常开展，村账不能及时上报“中心”的，村党组织应责令其限期整改，拒不改正的，村两委可提请村民代表会议按程序罢免其成员资格。若村民代表会议不能罢免其成员资格，村两委可书面报告乡镇村账代理工作联席会议批准，村账先报“中心”入账，以后再进行集中理财或审计。
86、内容：财务收支、债权债务、工程项目承包、村干部报酬、村集体土地补偿款收支、村内“一事一议”筹资筹劳、粮食生产直补等情况实行明细公开或专项公开。公开内容由“中心”提供并盖章。
87、村党组织*、村民委员会主任及其直系亲属不得任村(社)的报账员。
88、村报账员要保持相对稳定，不受村两委换届影响。无正当理由，不得随意解聘或撤换。村报账员在年度民主评议村干部活动中被评为称职者可连聘连任，累计2次评为不称职者予以解聘。
89、每月发生的一切收支业务，必须在当月25日前由村经管员编制报账清单报片长签字认可后报农经服务中心备案，作为入帐的依据，否则不得入帐，发现一次，对村会计人员及镇记帐员各处以100元以上500元以下的罚款。
90、汛期来临前,对本村的河道、水库、塘坝以及防汛重点地段进行专项检查,消除隐患；
91、对车辆限行限速限停的时段及地点加强安全监督；
92、根据学校定的规章制度,对学校安全管理进行督促检查；
93、加强护林防火、家庭防火安全知识宣传；
94、对本村的食品生产、经营户进行安全检查；
95、记帐会计一名，村级报帐员一名，村*、主任不得兼任报帐员。
96、健全完善民主理财制度，民主理财小组由村民代表推选产生由3人组成，设组长一名。每届任期三年，可以连选连任，村主要负责人（*、主任）及直系亲属不得担任民主理财小组成员。
97、村级组织运转经费。主要用于必要的办公用品、水电费、报刊征订费（按宣传部门的规定和标准执行）等村级运转支出；重点用于综治**、计划生育、卫生防疫、环境整治、精准扶贫等支出。服务群众事务支出不低于经费总额的50%，扶贫事务支出不低于经费总额的5%，为民服务网上办理事务经费按4200元/年安排，综治**费用按10000元/年安排的专项经费，在保障当年业务支出后，年度有结余的原则上结转下年继续使用，确有需要的报乡镇统筹审批后，在以上规定的支出范围内办理。同时，严格执行村级公务“零招待”制度。
98、村级财务公开每年度进行四次季度财务收支公布，公开内容要真实全面。
99、村级核算收入范围的资金，必须按标准组织清收，足额拨付到位，任何单位和个人不得挤占、挪用;严禁擅自立项或突破标准向农户额外筹款，不准加重农民负担。
100、往市外出差，参照国家工作人员的旅差费报销标准的有关规定执行。
——关于财务管理制度 60句菁华
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
3、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
4、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
5、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
6、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
7、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
8、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
9、1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。
10、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。
11、3公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。
12、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。
13、3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。
14、6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备。
15、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。
16、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。
17、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
18、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
19、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。
20、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
21、能独立发挥其作用；
22、各种资产；
23、各种劳保、福利费用；
24、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
25、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。
26、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
27、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；
28、积极配合银行做好对账、报账工作；
29、所有收支由公司出纳负责。
30、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
31、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
32、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
33、公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。
34、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
35、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
36、行政费用支出管理制度
37、办公费用、会议费用及其他费用管理制度
38、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
39、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
40、凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；
41、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；
42、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；
43、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）
44、银行对帐单与存款帐按月核对，未做帐项做出记录，缺一笔扣1分，考核出纳会计。
45、涉及*采购目录范围内的项目支出，必须具有*必备手续。有一例不合规扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
46、会计、出纳、仓库保管员、统计员应于每月30日前将个人全月工作绩效考核表交财务负责人，财务负责人于次月5日前完成评价并交总经理，经总经理审核后，10日前报财务部工资表编制岗位人员。
47、考核工作必须在规定的时间内按时完成。会计、出纳、仓库保管员、统计员当月30日之前未按时交绩效考核表者扣除考核总分的10%;每月5日不按时报送考核表的部门负责人，扣其考核总分的15%。
48、不按《财务手续管理规定》办理相关业务，每发现一次扣5分。
49、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣1分。
50、记账凭证漏填或错填数量、金额的每项扣2分。
51、记账凭证的附件粘贴错误，张冠李戴的扣5分。
52、错记账户张冠李戴的扣2分。
53、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。
54、会计科目不合理扣2分。
55、漏填或错填报表日期、单位名称、报表项目及栏次每项扣1分。
56、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。
57、不得挪用公款，违者按贪污处理扣20-80分。
58、不按制度规定计提坏账准备的每次扣20分。
59、处置报废财产当月不错财务处理的扣5分。
60、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分
——财务花费报销管理制度 60句菁华
1、取得国外票据为外文的，必须将票据的关键内容翻译成中文并由外事管理部门审核签字，涉及汇率换算的，由外事管理部门换算并签字确认。
2、1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
3、2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
4、5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。
5、2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
6、4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
7、7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
8、1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
9、3.1具有规定的用途，期限及限额；
10、原始凭证应具备的资料：
11、2填制凭证的日期；
12、5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
13、3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。
14、5凭证金额：必须与原始凭证相符。
15、8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。
16、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。
17、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
18、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
19、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
20、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
21、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
22、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
23、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
24、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
25、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
26、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
27、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
28、费用报销基本流程及审批管理：
29、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
30、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。
31、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
32、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。
33、本制度由校长室负责解释和修订。
34、购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；
35、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。
36、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。
37、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。
38、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
39、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
40、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
41、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
42、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
43、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
44、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
45、单据报销规定填写和粘贴方法：
46、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。
47、2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
48、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
49、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。
50、4.2交际应酬费：
51、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。
52、5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：
53、5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：
54、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；
55、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；
56、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。
57、适用范围：本公司所有员工均属之
58、定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）
59、1.1快递的接收
60、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。
——学校财务管理制度 50句菁华
1、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
2、课本费、资料费管理
3、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。
4、严格执行档案保密制度，严守党和*。
5、学校计算机网络应有防范xxx、*、暴力等不良信息的屏蔽软件。学校校园网总服务器上装有专门的杀毒软件，现技组负责维护软件的安装、升级，保证计算机网络的安全。
6、学校经费的支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。
7、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额情况。
8、采购人员须预先支取现金的，须出具借条，采购完报账后换回借条。
9、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。
10、协助财务主任作好学校的财务经营提议;
11、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。
12、做好员工膳食收费系统的日常工作。
13、学生零星款项(如校服、红领巾款)由生活教师(走读生由班主任)收取，并及时交到财务部。
14、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。
15、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。
16、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。
17、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
18、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
19、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
20、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。
21、各班公物由班主任实行承包，在每期开学初由后勤派人与班主任共同清点该班的桌、椅、门窗、玻璃、门锁、电器等；造册双方签字认可，期末验收进行核对，损坏多少照价赔偿。
22、学校实验室，器材保管室、音乐室、美术室、计算机室、电教室、图书室、阅览室、仪器、图书、电器、器材等均应专人管理，分别造册上报学校后勤。
23、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支情况表专用基金变动情况表，专用基金变动情况表，有关附表及财务情况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：
24、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。
25、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属*采购项目的必须有*采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。
26、负债是指我校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。财务部门应根据不同性质的负债分别管理，及时清理，并按规定办理结算，保证各项负责在规定期限内归还。
27、学校食堂内部人员工资要公*合理,领款手续齐全。学校食堂不得列支教职工奖金、补贴等与食堂业务不相关的各种费用。
28、区教育局勤办负责全区学校食堂财务情况监督检查工作,不定期进行抽查。学校对食堂经营业务收支的合理性、合法性和盈亏情况要实时检查监督。
29、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户。
30、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目，每月由总务主任检查一次。建立专项管理制度，并与校内各级处室、班主任及教师签订校产管理责任书。
31、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。
32、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。
33、所有物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库登记，按《校产管理制度》。
34、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报批。
35、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。
36、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。
37、食堂购菜必须严格执行定点、定员及验收制度，所有购菜凭证均必须有供货人、经手人、验收人及审批人签字方为有效。
38、财务管理形式：实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。
39、勤工俭学收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同为依据）；
40、出差、培训必须有上级文件及通知要求，并且车船票伙食补助必须与上级文件要求一致。飞机票的报销必须有主管教育的县（处）级领导批准方准报销。
41、各学校不得向学生推销教辅资料费
42、做好学期财产清核制度。
43、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
44、专项审计。根据职工映的问题，由管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
45、凡列入专控商品和*采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
46、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。
47、入库时要区分物品性质，危险品、易蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。
48、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。
49、学校内部调整时，由归口管理部门组织有关部门进行财产清查，并办理交接手续；
50、由各归口管理部门（负责人）负责教学设备的日常小修，当故障较不能正常运行时应报校务办（总务处）检修并做记录。由总务处校务办（总务处）负责建立并保存教学设备档案。
