1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
3、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
4、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
5、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
6、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
7、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
8、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
9、1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。
10、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。
11、3公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。
12、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。
13、3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。
14、6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备。
15、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。
16、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。
17、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
18、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
19、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。
20、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
21、能独立发挥其作用；
22、各种资产；
23、各种劳保、福利费用；
24、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
25、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。
26、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
27、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；
28、积极配合银行做好对账、报账工作；
29、所有收支由公司出纳负责。
30、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
31、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
32、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
33、公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。
34、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
35、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
36、行政费用支出管理制度
37、办公费用、会议费用及其他费用管理制度
38、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
39、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
40、凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；
41、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；
42、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；
43、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）
44、银行对帐单与存款帐按月核对，未做帐项做出记录，缺一笔扣1分，考核出纳会计。
45、涉及*采购目录范围内的项目支出，必须具有*必备手续。有一例不合规扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
46、会计、出纳、仓库保管员、统计员应于每月30日前将个人全月工作绩效考核表交财务负责人，财务负责人于次月5日前完成评价并交总经理，经总经理审核后，10日前报财务部工资表编制岗位人员。
47、考核工作必须在规定的时间内按时完成。会计、出纳、仓库保管员、统计员当月30日之前未按时交绩效考核表者扣除考核总分的10%;每月5日不按时报送考核表的部门负责人，扣其考核总分的15%。
48、不按《财务手续管理规定》办理相关业务，每发现一次扣5分。
49、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣1分。
50、记账凭证漏填或错填数量、金额的每项扣2分。
51、记账凭证的附件粘贴错误，张冠李戴的扣5分。
52、错记账户张冠李戴的扣2分。
53、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。
54、会计科目不合理扣2分。
55、漏填或错填报表日期、单位名称、报表项目及栏次每项扣1分。
56、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。
57、不得挪用公款，违者按贪污处理扣20-80分。
58、不按制度规定计提坏账准备的每次扣20分。
59、处置报废财产当月不错财务处理的扣5分。
60、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分
——学校财务管理制度 60句菁华
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、办公用品添置费的管理
4、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。
5、严格执行档案保密制度，严守党和*。
6、档案进出应仔细清点和登记，按规定程序办理移交接手续，案卷调节器用后须准确无误地放回档案箱、柜。
7、进档案室查阅资料，由档案员调出，在专门查阅室内查阅，查阅者不得抽烟、不大声喧哗。
8、档案管理人员要严守*，不该说的机密绝对不说;不该问的机密，绝对不问;不该看的机密，绝对不看，不该记录的机密，绝对不记录。
9、未经主管领导批准，档案一律不外借。
10、不得擅自外泄档案内容，不能在私人通信通讯中涉及机密，不得在非保密本上记录机密，不在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论机密，如违反保密纪律，造成后果者，视情节轻重，给予纪律处分。
11、加强自身政治和业务学习，积极参加各项学习活动，不断提高自身的素质和业务水*，适应本职工作需要。
12、领导小组组长：XX
13、理财小组组长：XX
14、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。
15、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
16、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水*。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。
17、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情景的咨询;
18、协助财务主任作好学校的财务经营提议;
19、做好学校董事会安排的其它工作事项。
20、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
21、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等*管理部门规定的具体工作。
22、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作，确保学校资金的安全。
23、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。
24、教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。
25、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
26、借款人应按规定如实填写借款单,借款人员签名须是本人签名,不可代笔。借款单经学校领导审批,并经会计室审核后付款。
27、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。
28、学校教师必须严格执行学校统一规定的标准。每学期每生收费七—九年级收20元、六年级每学期每生收费10元，违者重惩。
29、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。
30、实行“核定收入，定额或者定须补助，超支不补，结余留用”的预算管理办法。将全部收入包括财政补助收入和各项非财政收入与各项支出统一编列预算，报经*门核定。而对于学校的大型修缮和设备购置等，则按桂城街道公物采购和工程招标的相应文件标准执行，学校预算在经主管部门和*门核定以后，则由学校自求*衡。
31、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则，数字指标必须运用科学合理的方法，依据充分确实的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实准确，不任意编造。在编制预算时，要按照保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥善安排其他各项支出。
32、学校定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终结前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、物相符。对固定资产的盘点应当按规定程序及时处理。
33、使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。
34、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。
35、学校财务报销管理制度
36、财会人员要经常、及时向财务主管及校长汇报财务开支情况；记好帐，做好月份、季度、年中、年末的结账和报表工作，并按期上报。
37、副营支出。指食堂开展其他经营活动而发生的支出(如食堂服务部)。副营支出要与副营收入相匹配,并单独计算盈亏。
38、其他支出。
39、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。
40、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
41、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
42、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。
43、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符，账物相符。
44、班主任等人员需使用相关收费收据时，应向财务部门领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。
45、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。
46、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。
47、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。
48、出市学习、考察、疗养、休养等按标准报销。
49、收取的所有费用一律通过银行代收，确需收取现金的，学校财务按规定开具收据，并及时存入银行账户。
50、领用物品须按《办公用品领用管理制度》办理有关领用手续。
51、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可以报废。
52、学校食堂财务的管理制度
53、财务管理形式：实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。
54、票据的各种科目要齐全，不得涂改、挖补，确保票据的真实性。
55、事前审批：教职工因公外出均应事先审批，公差、领导外出及区外出差由校长室审批，车限硬席、硬座，船三等仓以上。
56、管理小组参与学校重开支的讨论和决定。
57、定期审计。学校的财务，由学校管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
58、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
59、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。
60、采购学生用教材，一定要从正规渠道采购。
——酒店财务管理制度 60句菁华
1、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
2、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
3、仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。
4、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
5、2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
6、3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
7、5存货的管理
8、5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。
9、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
10、5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。
11、5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。
12、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。
13、5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。
14、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。
15、3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。
16、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。
17、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。
18、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。
19、支付各项税收的滞纳金和罚款。
20、2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
21、3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
22、3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。
23、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。
24、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。
25、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。
26、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。
27、审核员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署的报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审核员一般应在三天内办妥审批的手续，并交由出纳员付款。
28、补贴天数的计算办法：以机票/车票时间为准，出发当天，在12点之前出发的算1天，12点之后出发的算半天；返程到达当天，不计算补贴天数。
29、每一次预支金额不高于人民币5，000元。
30、在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部，禁止把款项保留或转至其他员工。
31、限制乘坐飞机、火车软卧。普通员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总经理或副总经理特别批准。
32、不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款，不应保留作将来之用。
33、酒店使用由税务机关统一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使用情况。
34、已经整本使用的支票本的存根必须按票号和日期封存保管备查，并按有关制度的规定期限保存。
35、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
36、在每个月的排班表制定前，若员工有需要申请假期的，需提交申请条，并交财务领导批准后，方可作准。
37、消费券必须在消费前出示。
38、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况
39、如果为IC卡，亦由财务部控制，包括：制卡、更换、充值等等。
40、未及时提供宴请单者，必须在24小时之内主动交与财务日审。
41、所有宴请原则上应在酒店内进行。
42、日审人员应每天登记酒店员工宴请明细汇总表。
43、货品验收后的收货单必须加盖收货章。
44、收货记录应于当天下班之前交与成本部审核入帐，确认无误后，转交应付部复核。
45、仓库门口必须放置干粉灭火器两瓶。易燃品单独存货。
46、仓库钥匙必须使用信封包装封存，由库管员在信封封口签字并住明日期。关仓后保存在前台钥匙箱并登记在册，
47、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购 置。
48、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要*衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
49、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。
50、酒店的利润总额计算公为：
51、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。
52、检查旅行支票：
53、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收;
54、检查客人住宿登记卡是否齐全;
55、将各收款点营业额输入电脑;
56、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费-办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算;
57、将售品、赠品、样品的范围：
58、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批，经批准报损的金额在“坏账损失”科目列支;
59、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核;
60、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
——关于财务管理制度 50句菁华
1、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
2、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
3、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
4、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
5、2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。
6、盈利预算；
7、3公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。
8、6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备。
9、1本规定由董事会负责修改和补充。
10、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
11、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。
12、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。
13、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
14、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。
15、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务态度，做好服务工作。
16、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。
17、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
18、保管好印章，严格按规定用途使用印章。
19、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。
20、出差人员差旅费用；
21、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
22、完成领导交办的其他工作。
23、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
24、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
25、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
26、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。
27、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
28、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
29、严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐；
30、凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；
31、基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；
32、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；
33、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）
34、银行对帐单与存款帐按月核对，未做帐项做出记录，缺一笔扣1分，考核出纳会计。
35、大额款项（5万元）支付应有中心主任签字（主任请假时由分管局长签字），签字环节在主管会计审核之后，由主管会计转交主任签字，有一例不合规扣1分。考核主管会计。
36、正常上班时间迟到者，一次扣0.5分，请事假1天扣1分，当月事假超过5天者（含5天，下同），取消当月考核资格；请病假1天扣0.5分，当月请假超过10天者，取消当月考核资格。病、事假必须以书面形式请假并按规定审批，否则视为缺勤；缺勤1天扣2分，当月缺勤达5天者，取消资格。
37、中心人员除节假日、休息日外，中午禁止饮酒。
38、中心设征求意见箱，凡是中心人员因服务态度差、业务处理不按规定而受到单位提出异议者，一次扣2分，三次取消当月考核资格。
39、付款凭证无负责人签字，坚决不准入账，违者追究当事人10-50%的罚款。
40、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣1分。
41、记账凭证的摘要简单而不明了的扣2分
42、记账凭证的附件粘贴错误，张冠李戴的扣5分。
43、不按规定时间对账（每月对账时间不能超过次月5日），对账后不及时调账（包括单位与银行之间，单位与单位之间）扣5分。
44、会计科目不合理扣2分。
45、漏填或错填报表日期、单位名称、报表项目及栏次每项扣1分。
46、报表印章不全的每个扣1分。
47、年度终了，不及时装订报表及归档的扣5分。
48、固定资产、低值易耗品未按规定年限计提折旧、摊销费的扣5分。
49、会计档案保管不善，造成丢失损毁等后果的扣20分。
50、不按期进行清查、盘点，造成账实不符的扣5分。
——企业财务管理制度 60句菁华
1、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题；
2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
3、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作；
4、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联系，防范税务风险；
5、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总项目成本表报部门经理和总会计师；
6、上报统计报表（综合统计报表里有关的财务报表）及有关固定资产统计表；
7、管理联营项目工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营项目资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和准确性；
8、按月编制各个联营项目现金流量表和债务表，核实联营项目会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报；
9、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用；
10、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算；
11、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款申报、缴纳业务；
12、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；
13、负责督促项目上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上报公司领导；
14、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；
15、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
16、付款前必须经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批）联营项目付款审批流程
17、开展其他活动必要的经费。
18、本单位应当披露的信息包括年度工作报告，举行的学术交流、信息咨询等重大活动，财务状况、承诺服务项目等。
19、负责所有项目的投标工作,确保投标文件按时递交;
20、整理各工程中标结果,统计各工程标底的下浮率,以便上级做出投标估测。
21、过节费和补贴：过节费在节日前一周内，补贴在月底支付。
22、记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重 新填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原 记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。
23、经济业务计算错误而发生多付或多收；
24、帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；
25、本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提龋
26、帐证核对：是指各种帐簿(总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对，这种核对主要 是在日常编制凭证和记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。
27、帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会 计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。
28、帐实核对分两类：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二 类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。
29、单价价值在5000元以上；
30、责任人：
31、3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
32、4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。
33、4.4公司财务人员必须根据《会计法》的规定，严格审查每笔经济业务的合法性，对不符合规定的成本费用开支，要坚持原则，拒绝支付；
34、4.7财务经理应参与公司的经营决策，加强同银行等金融机构的联系，准确掌握公司资金分布及资金需求动态，搞好资金*衡调度，统筹处理财务工作中出现的问题。
35、5.2坏账核算采用备抵法，按应收款项的3‰计提，如需计提特别坏账，应由董事会审批决定。
36、6.1现金的管理
37、6.1.1公司出纳与会计的职责必须分开，不能由一人兼任；
38、6.1.3公司库存现金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符；
39、6.1.4每次提取备用金1万元以内（含1万元）须由财务经理批准；超过1万元须报总经理批准。
40、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；
41、6.2.6财务部对所有银行支出凭据应认真审核有关内容，严格执行经办人、审批人“双签字”制度，做到单证齐全、手续完备；
42、6.2.9财务部必须加强银行未达账项的管理；银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。
43、6.3银行贷款及融资的管理
44、8.6无形资产以历史成本或评估价值入账，并按收益期等额摊销计入成本；不能确定收益期的按5年摊销。
45、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。
46、10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。
47、11.2公司发生的年度亏损，用下一年度税前利润弥补；下一年度弥补不足的，在五年内延续弥补；五年内不足弥补的，用税后利润弥补。
48、11.4.1弥补前五年的亏损；
49、12财务报告的编制
50、13财务电算化管理
51、14财务档案管理
52、比例原则
53、提高财务人员的素质
54、引言
55、3财务人员业务素质较低
56、积极配合银行做好对账、报账工作；
57、库存现金超过20xx元时必须存入银行。
58、其它依据相关会计制度及法规执行。
59、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。
60、员工出差乘坐交通工具的等级标准（金额单位：元。下同）：
——财务花费报销管理制度 60句菁华
1、取得国外票据为外文的，必须将票据的关键内容翻译成中文并由外事管理部门审核签字，涉及汇率换算的，由外事管理部门换算并签字确认。
2、1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
3、2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
4、5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。
5、2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
6、4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
7、7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
8、1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
9、3.1具有规定的用途，期限及限额；
10、原始凭证应具备的资料：
11、2填制凭证的日期；
12、5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
13、3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。
14、5凭证金额：必须与原始凭证相符。
15、8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。
16、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。
17、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
18、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
19、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
20、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
21、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
22、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
23、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
24、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
25、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
26、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
27、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
28、费用报销基本流程及审批管理：
29、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
30、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。
31、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
32、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。
33、本制度由校长室负责解释和修订。
34、购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；
35、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。
36、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。
37、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。
38、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
39、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
40、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
41、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
42、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
43、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
44、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
45、单据报销规定填写和粘贴方法：
46、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。
47、2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
48、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
49、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。
50、4.2交际应酬费：
51、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。
52、5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：
53、5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：
54、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；
55、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；
56、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。
57、适用范围：本公司所有员工均属之
58、定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）
59、1.1快递的接收
60、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。
——财务票据管理制度 60句菁华
1、2公司财务部门为发票的管理部门。
2、2.2公司根据业务特点需要印制发票时，应该向主管税务机关提出申请，提交拟订的发票格式及相关材料，经主管税务机关审批，选择税务机关指定的企业印制。
3、4.1公司财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时印制或购买发票。
4、4.3发票经管人员人发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。
5、6.2发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收款通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务内容的发票。
6、*发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“误填作废”章予以注销；销货发票因故退回，应将所有联次全部收回，按联次粘贴于一处，并加盖“误填作废”章，否则不得另行开具。
7、1银行结算票据主要指银行汇票、支票、商业汇票、银行本票。
8、2企业财务部门为企业银行结算票据的管理部门，负责企业所需各种银行结算票据的购买、开具、保管。
9、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项。
10、1集团有限公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，*《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。
11、2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。
12、根据企业预算方案组织企业生产经营；
13、7各级财务部门都必须建立稽查制度。
14、9财会人员的后续教育制度：
15、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。
16、资本、基金的增减和经费的收支；
17、收入、成本、费用的计算；
18、、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
19、、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。
20、应收款的管理
21、应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
22、应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
23、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放;
24、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。
25、员工因公出差必须事先提出申请，经部门经理审核签字，总经理或其他被授权人批准。
26、物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并进行核销。
27、管理费用：主要核算行政管理部门发生的费用。
28、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。
29、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
30、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；
31、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
32、其它依据相关会计制度及法规执行。
33、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。
34、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。
35、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程
36、公司差旅费开支制度
37、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
38、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
39、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用
40、提高财务人员的素质
41、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
42、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
43、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
44、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
45、个人劳务报酬；
46、各种资产；
47、不准用“白条”入账。
48、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。
49、1总则
50、2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
51、4.6财务人员要加强对税收法律法规的学习，依法及时、足额缴纳各项税款；
52、4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作，严格控制各项成本费用，为公司决策提供财务依据。
53、6.1.2公司的一切现金收支必须归集到财务部门核算和管理，各项支出必须按规定办理审批手续；现金收入后及时送存银行，严禁坐支现金和白条抵库；
54、6.2.1遵循国家关于银行结算的有关规章制度；
55、6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨；
56、6.2.7公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购买、统一保管、统一发放，发放时必须做好完整的领用、注销记录；对领用期限超过十天以上的，应及时查明原因，督促经办人员及时注销。作废银行支票必须注明“作废”字样单独保管；
57、9.1财务部应按照国家有关的规定合理计提有关费用。
58、10营业收入和营业外收支的管理
59、10.3营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失，固定资产和流动资产因遭自然灾害等造成的非正常损失（扣除保险公司赔偿款），违约金、公益救济性捐赠等。
60、11.4.2提取法定公积金百分之十；
——物流公司财务管理制度 50句菁华
1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。
2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。
3、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。
4、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。
5、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等)。经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。
6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。
7、工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。
8、工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;
9、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。
10、出差人员回公司后，填写“差旅费审批报销单”，后附所有本次出差原始报销凭证，在规定的限额内，经领导审核方可报销。
11、合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。
12、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
13、遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账，及时记账、结账、对账，报账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。
14、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。
15、完成财务及总经理交付的其它工作。
16、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。
17、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
18、日常支出时应尽量取得原始正式发票，原始始凭证上的数字和文字必须填写清楚，不得涂改；对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具相关收款证明。特殊情况，收据及白条必须有总经理于相应票据签字批准方可支付。
19、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐规范，并经相应领导签字后到财务部报销。
20、出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，在审核无误后方能支付。
21、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。
22、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。
23、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额控制在一定范围内,不允许长期巨款宕帐。职工借款控制在200元内,管理人员控制在500元内,一年中不得超过三次,特殊情况由总经理批准。如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。
24、对于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由总经理同意后才能付款。如果未按规定擅自付出分包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
25、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发现遗漏由记帐人赔偿。
26、工地废钢筋收入及其他收入,一律交公司财务入帐。各项目部不准以任何借口用转帐支票套取现金,一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。
27、财务上要对有关人员的备用金及时提供,保证各项工作的正常进行,但是领用者应该及时结帐,如果发现三个月不结帐,罚领款数额的10%。
28、干部职工领药品,一律记帐到户,医药费包使用,每天按0.5元计算。工伤人员去医院治疗,除住院外,医院配药的处方一律带回工地并由公司医生给予配药。
29、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
30、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分存入银行。
31、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经董事长签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。超过还款期限从当月工资扣还，原则上试用期内不允许借款，特殊情况经董事长批准方可借款。
32、支票的购买、填写和保存由出纳负责；
33、应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
34、所有款项的支付，须经董事长批准。如果董事长不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
35、往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须董事长批准；
36、员工出差应填写《出差申请单》，并注明出差随同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费，原则上之前出差借款没报销的，这次出差不予借款；
37、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后附出差申请单及原始报销凭证，按程序审批后交财务部，由会计审核借款金额，出纳开收据冲抵借款；
38、固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。
39、其它非公招待客人一律由个人承担。
40、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
41、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
42、收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：
43、采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给董事长(部门负责人)。
44、会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。
45、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
46、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。
47、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
48、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
49、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
50、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。
——酒店财务管理制度 50句菁华
1、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。
2、采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
3、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。
4、各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水*，节约材料，提高速度，保证产品质量。
5、员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。
6、生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。
7、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
8、3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
9、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。
10、5.2存货的计价、按实际成本计价。
11、5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。
12、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。
13、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。
14、3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。
15、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。
16、3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。
17、出纳员应及时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、《现金报销单》盖上“现金付讫”章。
18、严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士，应取得总经理/副总经理/部门经理的批准，方可报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理。如没有总经理或副总经理批准，凡搭乘“的士”的费用一律不予报销。
19、出差人员趁出差方便，经上级主管批准就近回家探亲、办事，其间的交通费自理，并且该期间不享受出差补贴。
20、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
21、确保开具收据的真实性和完整性。未发生业务时不得开具，
22、若因个人原因，需提前下班或推迟上班的，需经批准方可执行，欠下的时间，以后补回。
23、消费券上必须注明可消费金额。
24、所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。
25、所有食品及饮料均以实际消耗按餐牌及酒牌单价记录，实际发生金额不得超过预计金额的10%。
26、一些特殊设备申购，涉及多个部门的，要互相进行沟通，完善方案。
27、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。
28、货品验收后的收货单必须加盖收货章。
29、当天收货记录的汇总金额应等于收货日报汇总表的总计金额。
30、酒店仓库分别存放餐料和物料等用品，必须有效划分和管理，编排位置代码方式，方便管理。
31、每日由仓库保管员去前台领取仓库钥匙。检查封包钥匙信封是否开启。
32、每日关仓之前整理物货堆放，清洁仓库卫生，关闭电源。
33、每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并记录《仓库盘点表》。成本控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇报财务经理。
34、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
35、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
36、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
37、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。
38、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全(订单、底单)。
39、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。
40、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：
41、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;
42、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用;
43、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误;
44、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。
45、将各收款点营业额输入电脑;
46、将售品、赠品、样品的范围：
47、原材物料、商品等在运输过程中，由于储运部门装卸不负责任造成破损或丢失所产生的损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员担负经济责任或担负部分经济责任，再由有关部门经理审查，会同财务部审批，报总经理审阅批示;
48、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现
49、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。
50、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
