1、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。
2、采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
3、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。
4、各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水*，节约材料，提高速度，保证产品质量。
5、员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。
6、生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。
7、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
8、3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
9、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。
10、5.2存货的计价、按实际成本计价。
11、5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。
12、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。
13、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。
14、3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。
15、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。
16、3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。
17、出纳员应及时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、《现金报销单》盖上“现金付讫”章。
18、严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士，应取得总经理/副总经理/部门经理的批准，方可报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理。如没有总经理或副总经理批准，凡搭乘“的士”的费用一律不予报销。
19、出差人员趁出差方便，经上级主管批准就近回家探亲、办事，其间的交通费自理，并且该期间不享受出差补贴。
20、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
21、确保开具收据的真实性和完整性。未发生业务时不得开具，
22、若因个人原因，需提前下班或推迟上班的，需经批准方可执行，欠下的时间，以后补回。
23、消费券上必须注明可消费金额。
24、所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。
25、所有食品及饮料均以实际消耗按餐牌及酒牌单价记录，实际发生金额不得超过预计金额的10%。
26、一些特殊设备申购，涉及多个部门的，要互相进行沟通，完善方案。
27、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。
28、货品验收后的收货单必须加盖收货章。
29、当天收货记录的汇总金额应等于收货日报汇总表的总计金额。
30、酒店仓库分别存放餐料和物料等用品，必须有效划分和管理，编排位置代码方式，方便管理。
31、每日由仓库保管员去前台领取仓库钥匙。检查封包钥匙信封是否开启。
32、每日关仓之前整理物货堆放，清洁仓库卫生，关闭电源。
33、每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并记录《仓库盘点表》。成本控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇报财务经理。
34、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
35、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
36、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
37、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。
38、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全(订单、底单)。
39、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。
40、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：
41、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;
42、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用;
43、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误;
44、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。
45、将各收款点营业额输入电脑;
46、将售品、赠品、样品的范围：
47、原材物料、商品等在运输过程中，由于储运部门装卸不负责任造成破损或丢失所产生的损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员担负经济责任或担负部分经济责任，再由有关部门经理审查，会同财务部审批，报总经理审阅批示;
48、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现
49、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。
50、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
——酒店财务管理制度 60句菁华
1、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
2、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
3、仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。
4、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
5、2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
6、3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
7、5存货的管理
8、5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。
9、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
10、5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。
11、5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。
12、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。
13、5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。
14、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。
15、3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。
16、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。
17、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。
18、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。
19、支付各项税收的滞纳金和罚款。
20、2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
21、3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
22、3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。
23、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。
24、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。
25、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。
26、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。
27、审核员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署的报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审核员一般应在三天内办妥审批的手续，并交由出纳员付款。
28、补贴天数的计算办法：以机票/车票时间为准，出发当天，在12点之前出发的算1天，12点之后出发的算半天；返程到达当天，不计算补贴天数。
29、每一次预支金额不高于人民币5，000元。
30、在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部，禁止把款项保留或转至其他员工。
31、限制乘坐飞机、火车软卧。普通员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总经理或副总经理特别批准。
32、不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款，不应保留作将来之用。
33、酒店使用由税务机关统一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使用情况。
34、已经整本使用的支票本的存根必须按票号和日期封存保管备查，并按有关制度的规定期限保存。
35、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
36、在每个月的排班表制定前，若员工有需要申请假期的，需提交申请条，并交财务领导批准后，方可作准。
37、消费券必须在消费前出示。
38、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况
39、如果为IC卡，亦由财务部控制，包括：制卡、更换、充值等等。
40、未及时提供宴请单者，必须在24小时之内主动交与财务日审。
41、所有宴请原则上应在酒店内进行。
42、日审人员应每天登记酒店员工宴请明细汇总表。
43、货品验收后的收货单必须加盖收货章。
44、收货记录应于当天下班之前交与成本部审核入帐，确认无误后，转交应付部复核。
45、仓库门口必须放置干粉灭火器两瓶。易燃品单独存货。
46、仓库钥匙必须使用信封包装封存，由库管员在信封封口签字并住明日期。关仓后保存在前台钥匙箱并登记在册，
47、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购 置。
48、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要*衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
49、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。
50、酒店的利润总额计算公为：
51、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。
52、检查旅行支票：
53、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收;
54、检查客人住宿登记卡是否齐全;
55、将各收款点营业额输入电脑;
56、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费-办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算;
57、将售品、赠品、样品的范围：
58、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批，经批准报损的金额在“坏账损失”科目列支;
59、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核;
60、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
——小学财务管理制度 50句菁华
1、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。
2、严格控制发放奖金和超标准搞职工福利。禁止用上级补助资金发放奖金、搞职工福利，招待费按东至县财政局、教育局规定比例标准支出，有预算外收入的学校和单位搞职工福利和开支招待费要控制在上级规定的比例之内。
3、校舍维修改造项目，应在充分论证的基础上制定维修和改造方案，经教育局审核同意后，再办理设计、招标等手续。报支经费时要把有关批准手续附后，没有批准手续的财务人员不得办理结报手续。
4、固定资产的计价：
5、按照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水*和资金使用效果。
6、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。
7、各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行开支标准，不得自行提高或变相提高，并实行校长"一支笔"审批制度。
8、严格控制差旅费支出，严禁私人用车公款报销。差旅费支出单据必须注明具体事由、来往路线、参与人员，否则领导不予签字，财会人员不予报销。
9、学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。 l
10、学校执行*“核定收支（核定预算包干数）、定额
11、对专项资金要坚持专款专用原则，项目支出要严格按*采购招标条例执行。
12、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源， 包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。
13、内容包括：学校事业发展和预算收支执行情况、资产使用管理、收入、支出和基金结构变动以及财务管理情况、存在问题的主要改进措施等。
14、严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。
15、财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。
16、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。
17、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。
18、每年的开支，不得超出当年的收入。
19、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长中心校批准，不予以报销。
20、学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
21、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出。
22、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。
23、固定资产的管理和使用。
24、按照上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。
25、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。
26、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。
27、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，使用无效票据和多支多报。
28、学校财务收支应有计划，避免盲目支出，保证学校教职工基本福利待遇的落实，保证学校的正常运转，保证有计划的偿还下欠债务和学校的进一步发展。
29、学校职工原则上不得借用学校公款，若因特殊情况借款300元以下可由出纳视其情况借支，但必须保证按期如实收回，否则由出纳自行负责。300元以上借款需经校长签字同意后方可借出，如经办人不按规定办理借款属个人行为，后果自负。
30、负责学校食堂管理工作。
31、具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递等工作。
32、认真把关，严格审查原始凭证，以合法、真实的原始凭证为收入和支付的依据，所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素必须齐全，对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
33、做好各项代付款项和水电的收付工作，做好个人所得税的代扣代缴工作。
34、树立爱校如家和为教育教学服务，为师生服务的思想。
35、负责全校的教学用品、办公用品、生活用品、维修材料等物品的保管工作。
36、做好物资的出库、入库验收登记手续。物资入库一律开箱开包点数、验收质量，逐项入库登记，及时发放办公用品、教材、作业本、生活用品、维修材料、清扫工具、桌凳等，对库存物资要按规定建立帐本，与出纳配合定期盘点对帐，做到账物相符账账相符。
37、学校食堂是为师生服务的单位，是学校的一部分，其资产属学校所有。
38、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字。临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处按照标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。
39、因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的（乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准），可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的，将不予报销。
40、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过一个月），由本部门负责人签字，并报校长审核批准。
41、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
42、招待费：
43、为了认真执行财务制度，加强资金管理，在学校校长统一领导下，由一位副校长直接分管财务工作。
44、通过勤工俭学等形式多渠道自筹办学经费努力改变校园面貌，及教学环境更新教学设备，改善教职工的福利待遇。
45、配合、督促学校有关部门及时处理好暂收、暂付款项。收好管好杂费代办费，按学期向学生结算。
46、学校大宗物品的购置要在教代会上通过，并通过*采购的渠道进行采购，不得自行购置。
47、学校的主管领导购置分工明确，总务负责后勤、日杂等物品的购置，教导处负责教学及办公有关物品的购置，其他教师要购置物品要报学校主要领导批准，凡私自或未经批准购买的物品一律不予报销。
48、领取或借用学校财物必须办理一定手续。如消耗的办公用品要签名，仪器等器材借用须登记，并按时归还。
49、学校财产、实行“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，损坏、遗失要赔偿（自然损耗办理报损手续），赔偿分现金、实物或限期装修等。
50、有人证、物证而拒不承认，态度恶劣者；
——村级财务管理制度 50句菁华
1、村级财务会计管理工作由乡(镇)农村经济管理站代管，实行代管后，原有会计核算单位的独立性不变，村集体所有权不变，财务支出的决策权不变。
2、现金收支手续完备，不准白条子抵库或入帐。手续不完备、不真实的开支，报账员、记账员有权拒付和接收。对不拒付的，又不反映的要追究其责任。
3、严格执行备用金制度：人口在3000人(不含)以内的村备用金金额为10000元，3000人(含)以上的村备用金金额为20000元，用于支付单笔1000元(不含)以内的村级零星开支;单笔超过1000元(含)的必须实行打卡转账支付。
4、单笔1000元(不含)以内的村级零星开支，要按照经手人提供有效原始凭证(签字或盖章)→村报账员初审→村级财务审批人审批→村监委会签字审核。
5、严禁在村级账目中虚设工程，虚列开支
6、报帐员工作职责：(1)做好村内日常业务工作，包括建立个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；(2)按时核对、结报村组财务收支事项和原始凭证，并根据原始凭证编制记帐凭证；(3)协助总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和统计表册；(4)正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记工作；(5)按时参与民主理财，负责村务公开工作。
7、卖方保证向买方提供的相关文件真实有效及其对车辆的陈述完整、真实，不存在隐瞒或虚假成分。
8、坚决压缩村级非生产性支出。
9、村会计对本村财务管理工作负总责，具体负责各类经济业务的处理、编制、报表及统计等工作。必须具备较好的政治、业务素质，遵守职业道德，严格执行财务制度，能够胜任财会工作。村会计任免或调换必须征求镇财政、农经意见，镇*批准，并按规定办理交接手续。
10、村集体资产实行拍卖、出售、转让、兼并、股份经营联营的，必须经村民会议或村民代表会议讨论通过，其集体资产数额较大的（价值超过1万元以上的），村集体必须委托县级以上资产评估机构进行评估，评估结果应当经村民会议或村民代表会议确认，并报镇备案。
11、村集体设总分类帐，现金日记帐，存款日记帐，固定资产帐，明细分类帐，产品物资帐，出纳日记帐。
12、镇农经站设置总账、明细账、现金账和银行存款账。
13、村干部不得代理会计办理财会事项，不得直接经手票据现金。
14、村内争取项目资金，严格禁止村内为他人提供方便，开具收款收据，借用村内集体银行账户过渡，进行存入和支出现金，套取国家集体资金为个人所有。
15、村级报账员负责村内财务收支、往来结算、各项统计报表、记好村内现金日记账，将村内各项收入、支出汇总，每季度月底向主管部门交账，办理交账手续，核对账户余额。
16、审批权限：单笔开支在20xx元以下的，由村主任审批、村*核准；单笔开支在20xx元以上、10000元以下的，经村（场）两委班子集体讨论通过后，由村主任审批、村*核准；单笔开支在10000元以上的须经村民*谈论通过并报镇经管站审核后由村主任审批、村*核准。
17、各村（场）的年度预算计划、决算报告、财务收支明细、重大基建投资和大型资产购置计划开支，必须经村民大会或村民*，报镇备案后方可实施。
18、财务公开除上墙公布外，并可采取会议、广播等多种形式，其公布内容须保留十五天以上，公开栏旁须设置意见箱，广泛听取群众意见。
19、发现对外进行经济担保现象。
20、建立岗位责任制：各村现金由村报帐员(文书)负责管理，其它人员一律不得插手经管现金。
21、村级建立现金日记帐，准确核算现金收支，及时清点现金，并在每月报帐日和乡上进行帐面余额的核对。
22、做好本村事故数据的统计、分析和上报工作;
23、农业机械使用高峰期每日巡查,发现不安全行为及时制止;
24、未经审批或越权审批有关票据的；
25、未按照规定时间和要求进行民主理财、村务公开的；
26、及时了解利率变动情况，了解我行每日头寸，根据实际情况正确合理调度资金，提高资金使用效率。
27、负责本行同业往来、资金运营工作，及时汇报经理，做好同业往来、理财业务管理工作。
28、村账乡代管后，乡农经站设总会计一名，记账员若干名（根据各乡实际，每名记账员负责3—5个村），现金员一至二名（根据各乡大小自行配置）。
29、村级财务实行乡（镇）农经站会计代理后，严格执行账、款分管制度。出纳员负责管理现金，办理现金收付业务，并进行现金序时核算。记账员负责建账、记账、算账、结账、定期核对账目，并依法履行会计监督职责。
30、村级支出实行报账制管理，支出单据原则上是税务发票或农村财务管理办公室统一印制的报账单、证明单、领条等，不得以不规范的凭证入账，严禁无据付款。
31、村级各项财务支出均需按规定程序审批后，由村报账员（会计）到镇村账会计处报账。
32、村干部年度工资经村支两委集体评议，经党委、*审批才能发放。原则上村干部工资不得超过乡财政拨发年度的转移支付。但村内资金来源较好，年终收益分配有节余时，可以适当增加。
33、民主理财小组应由群众代表、党员代表3―5人组成，负责村级财务监督管理工作。
34、民主理财小组成员应定期召开理财会议，听取群众意见和提议，并将村级财务收支执行情景向群众*公布。
35、村内各项收入、支出票据统一由经营管理站记账服务中心进行保管，并办理有关交接手续。
36、各村的一切支付必须取得合法的、规范的原始凭证。自制凭证统一使用付款单，工资报销单和差旅费报销单，各种付出发票必须具备经手人、证明人和审批人签名，并注明用途加盖民主理财专用章。对违反财务制度的票据报账员有权拒绝支付，会计不得入账，对不贴合规定手续的付出发票，会计、报账员有权要求补充更正，另外对所有开支能取得正式发票的一律凭正式发票报账，不得以便条（收据）报账，严禁各村记账。
37、村（场）*主持重大财务开支的审批原则，把握村（场）财务收支情景，按月集中村（场）干部审查一次财务收支，负责审批村（场长）主任经手的开支发票。
38、村民主理财小组必须经村民大会或村民*选举产生。村民理财小组的成员一般3—5人，村两委班子不能兼任民主理财小组成员。民主理财小组要认真听取和反映全体村民对村财务管理工作的意见和提议，按期每月召开民主理财会议，切实履行职责，监督财务制度的实施。进行财务审查。
39、各村（场）的`年度预算计划、决算报告、财务收支明细、重大基建投资和大型资产购置计划开支，必须经村民大会或村民*，报镇备案后方可实施。
40、本村使用资金，由村报账员填写资金使用申请单，报村财务负责人审批。属日常资金使用的，开具现金支票；属工程项目等较大资金使用的，凭原始凭证，开具转账支票，报“中心”审核后到银行办理有关手续。
41、村*时开支所需现金坚持先缴后付原则，实行收支两条线，严格禁止截留收入，坐收坐支，违者按违规金额5%处以罚款，由村主要负责人、村会计和相关当事人承担。
42、报刊、杂志订阅费直接由市级专户拨付给征订单位。上级部门下达的党报党刊任务对照相关文件由镇主管领导审核批准后执行，除此以外，村内不得私自公费订阅其他任何报刊，违者费用自付，村不得报支。
43、完善用工管理办法，努力推行用工招标、承包办法，减少和杜绝浪工、人情工，对必不可少的集体用工必须在履行申报审批手续后，由用工经办人及时登记“用工记工单”，连同“申报单”于完工次日结报给村经管员;村按月登记汇总，按季结报入账，并报分管片长，在村务公开栏中公布;年终搞好结算兑现。对不按规定超期结报的，视情节给予当事人1-5%的罚款，在年终工资中扣除。任何人不得以任何借口虚支公用工，一经发现按照相关财经纪律严肃查处。
44、未成立安全生产领导机构和义务消防队的,发生火灾等其他事故,村未积极组织救援,未能消灭初期火灾的；
45、严格执行备用金制度：人口在3000人(不含)以内的村备用金金额为10000元，3000人(含)以上的村备用金金额为20000元，用于支付单笔1000元(不含)以内的村级零星开支；单笔超过1000元(含)的必须实行打卡转账支付。
46、专项经费:无论金额多少，须经办人取得合法有效单据并签字，召开理财小组会议讨论通过，总支*审核，报镇相关分管领导审核审批方可入帐。
47、严格控制库存现金限额，村级库存现金不得超过20xx元，超出限额部分的现金必须及时送交镇农经中心村级资金专户。
48、未按照规定要求报帐、会审、报表的;
49、市内住宿费及伙食补助费每人每天60元。
50、不准用公款购买摩托车、移动电话、电脑等交通、通讯工具。
——工程施工企业财务管理制度 60句菁华
1、中心人员禁止同来办业务员争吵，凡发生争吵者，无论理由如何，一律取消当月考核资格，然后视情节报局里研究处理。
2、中心设征求意见箱，凡是中心人员因服务态度差、业务处理不按规定而受到单位提出异议者，一次扣2分，三次取消当月考核资格。
3、个人自评：个人自己打分。
4、组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。说明：2—3项考核占总考核分数的30%
5、A级(优秀级)95—100分工作成绩优异，有创新性成果。
6、C级(合格级)65—79分
7、D级(较差级)60—64分
8、E级(极差级)59分以下
9、若达不到相应指标则扣除应得分值之百分比率相应分值。
10、漏填、错填数量或金额及金额大小写不相符的原始凭证不准入账，应重新开具违者扣10分。
11、记账凭证漏填或错填数量、金额的每项扣2分。
12、记账凭证不按期装订成册，及时归档的扣5分。
13、错记账户张冠李戴的扣2分。
14、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。
15、年度终了，不及时装订报表及归档的扣5分。
16、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣20分。
17、未设立档案目录、发票领购簿或登记不清楚、不整洁的扣5分
18、外出办事必须请假并填写外出事项登记簿、出发时间、事由、返回时间如有违反按公司制度执行并扣3分。
19、收入管理制度；
20、单价价值在5000元以上；
21、能独立发挥其作用；
22、职工工资、津贴；
23、各种资产；
24、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
25、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
26、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
27、负责完成公司的日常财务工作；
28、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
29、完成领导交办的其他工作。
30、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
31、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
32、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
33、公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。
34、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。
35、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
36、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
37、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
38、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
39、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程
40、行政费用支出管理制度
41、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
42、公司财产的范围
43、财产的清查、盘点
44、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；
45、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；
46、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；
47、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；
48、不准用“白条”入帐。
49、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
50、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
51、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
52、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
53、2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。
54、3公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。
55、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
56、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。
57、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
58、负责装订、管理会计档案。
59、承办公司领导交办的其他工作。
60、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。
——上市公司财务管理制度 50句菁华
1、2根据部门类别及岗位编制，将每类部门所有岗位分为6个系列，每一薪酬系列主管（含）级以下岗位包含7个薪点，经理级岗位包含5个薪点。每一系列相邻薪点差距约为8.5%。每一系列重叠薪点岗位1~3个不等。
2、2在总公司范围内调动员工，依调动前后工作月数，按实际出勤时间和工作业绩考核结果计发；非总公司范围内调动人员不计发年终奖励。
3、3激励：是指制定具有上升和下降的动态管理，对相同职级的薪酬实行区域管理，充分调动员工的积极性和责任心。
4、岗位工作津贴，包括①岗位职务津贴；②公务车津贴；③住房津贴；
5、学历薪点
6、如发生非员工个人原因一个月以上停工，公司要保证支付给员工不低于当地*规定的最代生活费标准。
7、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
8、4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。
9、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。
10、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
11、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。
12、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
13、年资津贴：（由总经理确定按实际年资计算或自本制度批准施行之日起计算年资）
14、津贴：是为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗和其岗位的特殊性给与的报酬。我司的津贴具体是：交通能源津贴、领导职务津贴、汽车司机行车津贴。
15、薪酬计算方式：
16、根据各部门的年度绩效情况，作第一次分配，把总额分配至各部门
17、应扣款项=未足月扣款+考勤扣款+社保费+个人所得税+住宿费+其他扣款；
18、超额利润提成奖：在年终后离职的，按公司当年的计奖办法计发；在年中离职的不计发。
19、有关薪酬的书面材料(包括各种有关财务凭证)必须加锁管理。工作人员在离开办公区域时，不得将相关保密材料堆放在桌面或容易泄露的地方。有关薪酬方面的电子文档必须加密存储，密码不得转交给他人。
20、员工需查核本人工资情况时，必须由人力资源部薪酬福利专员会同财务部门出纳进行核查。
21、战略一致性原则：与公司发展战略相一致，通过弹性设计，充分发挥薪酬的激励和导向作用，以保证公司的可持续性发展;
22、原则上薪酬每年只调整1次，根据员工个人能力和工作业绩进行确定。
23、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；
24、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
25、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
26、银行印鉴必须分人保管。
27、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
28、总则
29、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
30、各项资金管理制度。
31、各种劳保、福利费用；
32、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
33、1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
34、3总经理财务管理职责
35、4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。
36、5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
37、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；
38、10营业收入和营业外收支的管理
39、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
40、2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
41、5.3原材料的购入。材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。
42、5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。
43、5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报帐及核销事宜。
44、5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。
45、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以采取重置价进行入帐。
46、5销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
47、4会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。
48、2本管理制度由公司财务部负责解释。
49、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
50、公司业务招待费用报销制度
——工程施工企业财务管理制度 50句菁华
1、规范性和程序性。制度对实现工作程序的规范化，岗位责任的法规化，管理方法的科学化，起着重大作用。制度的制定必须以有关政策、法律、法令为依据。制度本身要有程序性，为人们的工作和活动提供可供遵循的依据。
2、部门评价：部门主管打分。
3、职业操守考核：指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。
4、A级(优秀级)95—100分工作成绩优异，有创新性成果。
5、D级(较差级)60—64分
6、部门费用控制：对部门产生的费用(预算、分配、实际费用)进行全方位的控制，若本部门预算费用分配与实际发生的费用一致且在财务预算范围内节省部分按比例奖励给部门。若其他相关部门产生费用不在其部门费用预算范围内(且无特殊批示的)每超出一个百分点10元。
7、各项考核指标达到要求后且超出规定范围加5分。
8、漏填、错填数量或金额及金额大小写不相符的原始凭证不准入账，应重新开具违者扣10分。
9、销货退回时，要填写红字发票，并办理退回产品的入库手续，不符合规定的扣5分。
10、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
11、记账凭证装订不整齐，凭证封面未按规定内容填写的每项扣1分。
12、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。
13、不按规定日期报表扣2分。
14、不每天登记现金日记账的每次扣5分。
15、不按制度规定计提坏账准备的每次扣20分。
16、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣20分。
17、未设立档案目录、发票领购簿或登记不清楚、不整洁的扣5分
18、不按期进行清查、盘点，造成账实不符的扣5分。
19、考核中发现有违纪行为者，视情节轻重给予通报批评、停职检查、撤销会计职务等处罚，直至送交司法机关查处。
20、使用期限超过一年以上；
21、单价价值在5000元以上；
22、出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。
23、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。
24、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
25、应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。
26、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
27、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
28、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
29、所开出支票必须封填收款单位名称。
30、公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。
31、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
32、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
33、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
34、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
35、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程
36、公司差旅费开支制度
37、严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐；
38、严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；
39、如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。
40、财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；
41、签订施工合同必须遵守国家《经济合同法》等法律法规；
42、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
43、2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
44、3公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。
45、3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
46、及时核算和上缴各种税金。
47、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)
48、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。
49、负责装订、管理会计档案。
50、承办公司领导交办的其他工作。
——财务管理制度及流程 50句菁华
1、当年指标增长必须高于市场容量增长。
2、分公司主要产品、商品盈利预算表：产品、商品类别预算表，主要反映主要产品、商品盈利水*和构成情况。
3、银行等金融、非金融机构借入。
4、销售业务部门每周周一报本周回款及用款计划表，未上报计划用款不能保证资金供应。资金流量表付款超过30万元、逐笔填列，不足30万元、合计填列。
5、各分公司采购商务根据本公司库存、销售情况，以及随时收集的储运和销售人员提出采购建议，及时填写请购通知单，并上报至主管业务部门经理。
6、主管业务部门经理根据市场及经营情况审批合理采购计划，并签字认可后，报业务副总经理或总经理审批。
7、代运商品：索赔、赠品、配件、样机等货物。
8、凡是按估价成本入账，在收到发票等结算凭证后均需调整为实际成本。
9、如果供应商不开进项发票，则公司采购进货费用不能通过银行结算，支付现金或通过内部账户。
10、暂估价入账需要有上一批次进货发票复印件或暂估价抵扣凭证。
11、各分公司支付10万元以上采购货款必须具备条件。
12、物流经理：分管并协调部门内外整体工作，如运输监督、库存管理、环境建设、信息档案管理、流程优化及创新、人员管理、对外沟通。
13、提货制：本公司到供应商仓库或指定地点提取商品。
14、健全物资管理制度，不断提高业务管理水*。
15、发货市外、外地。
16、统计报表流程(程序中详细说明)。
17、调拨业务流程(程序中详细说明)。
18、旬、月盘点工作。
19、票据需当日录入完毕确保库存数量真实性。
20、配合部门经理完成集团公司总部下达各项工作任务，配合公司其它部门完成各项检查工作。
21、如个别分公司**日即可结转，请当日结转后不要录入新票据，于次日再开始录入。
22、关于资产(固定资产、低值易耗品)确认。
23、固定资产购置借款及报销手续。
24、转让流程。
25、资产数据传送流程。
26、分公司资产清查流程。
27、按购买对象划分
28、提货管理。
29、《商品销售单》格式及使用说明。
30、转出销售折扣折让必须在货款收妥后才可办理。
31、办理原则。
32、因公借款，必须是集团公司正式员工(正式员工：经集团公司正式批准，有人员编号员工，各分公司必须是已内部签约受控，并赋予人员编号员工)。
33、定额借款：现金(人民币、外币)、支票、汇票、电(信汇)。限额借款：支票。
34、在财务有借款现金票据(不包括差旅费)报销，应在借款后10日内报销。
35、差旅费票据应在返回公司后10天内报销，并交清尾款。
36、丢失车票、发票者，报销人应写出书面说明，集团公司报总裁办、分公司报分公司管理部门批准后，只给予报销70%，个人承担30%。能取得发票复印件并有对方单位签章，可全额报销，但财务人员必须对票据进行核对登记。凡丢失发票给公司造成损失，其损失由本部门全额承担，并处责任人50%罚款。
37、支付银行费用要有银行单据，编制银付字凭证。
38、所有印签、专用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管财务和物资副总经理处备案。
39、员工出院后应及时持住院费发票到医务室填写报销单(单位可经办公室专人签批)，由医务室审批后到财务部报销。若发生住院费押金退还支票，持票人应于支票开出日期的三日内交到财务部，以便及时入账。
40、公司员工医药费在工薪发放地点报销。在公司医务室取药仍由发薪单位负担80%，个人负担20%。
41、集团各经营公司购进货物或接受应税劳务，所支付或者负担增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣进项税额，限于增值税扣税凭证注明增值税额。
42、各经营公司进项税额不得从销项税额中抵扣项目。
43、凡收取手工万元、十万元版增值税发票，价款金额必须达到所限面额最高一位。
44、在取得专用发票发票联同时，必须取得相应抵扣联，抵扣联填写内容要求与发票联完全一样。
45、经营损益表。
46、其他报表。
47、针对集团公司内部销售而产生在途商品。
48、费用报账
49、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。
50、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象
——酒店管理制度 50句菁华
1、保证地段卫生，做好一切准备。
2、按照规格标准，布置餐厅和餐桌，做好开餐前的准备工作。
3、乱写乱画破坏公共设施。5分
4、不按规范招呼服务客人。2分
5、遇到客人无主动问候意识。2分
6、员工必须依照部门主管安排的班次上班，需要变更班次，须先征得部门主管允许。
7、主管部门配给衣柜时，免费发给一把钥匙。如遗失钥匙，须赔人民币10元。
8、客用棉织品、清洁用抹布应分类清洗；
9、厨师上岗工作时必须穿戴工作服、帽，上岗前必须先洗手和消毒。厨师上班不准带戒子、手镯，也不能涂指甲油。操作时不许吸烟，不得随地吐痰。
10、有下列情况之一的，对相应责任人第一次给予警告，第二次以后每次罚款20元并通报批评：
11、无请假者，一律按旷工处理。
12、如员工所申请的为病假、事假、婚假、丧假、产假、教育召集、公假、年假或其他与假期相关的调休、补休、提休等，所须表格为《假期申请表》并须员工本人按要求填写。
13、各种饮具、用具要放在固定位置，摆放整齐，清洁卫生，呈现本色。
14、熟练的掌握各岗位的技术要求及操作程序
15、值班人员不定期检查寝室的卫生状况及各项制度的执行情况。如果不按以上制度执行者按贰拾至壹佰元处罚;
16、做好日常基础工作，包括工作日志、各类等;
17、业务员每月出勤不低于23天，否则按旷工处理，每月出差天数少一天罚款20元，超过3天后扣除当月工资。
18、打开消毒电源（自动消毒），消毒至少45分钟后将茶杯取出；
19、编定每日早、中、晚班人员，做好领班、迎宾员的考勤记录;
20、开餐前检查餐台摆设、台椅定位情况、餐前准备,开餐后检查服务员的迎宾站位,收餐后的检查上柜内餐具备放情况;
21、责做好指定范围公共卫生。
22、严格做好破损餐具的登记，降低损耗和流失;
23、洗刷、消毒过程中注意保护好餐具，尽量减少损耗;
24、厨师岗位职责：
25、了解订单情况;
26、从客人订单，到为客人提供香烟服务，不应超过5分钟;
27、倾听或向客人了解投诉的原因;
28、推荐：
29、采取消毒苍蝇、老鼠、蟑螂和其他有害昆虫及其孳生条件的措施，彻底消灭室内的蚊、蝇、蟑螂和老鼠。
30、不得与客人发生争执，出现问题及时报告部门经理与当领班，由其处理。
31、所有送洗的员工制服必须经过制服房，由制服房统一送至洗衣房清洗。洗衣房员工不得擅自接洗员工制服，严禁为其他部门员工清洗私人衣物。
32、各有关部门根据项目预算编制专业预算和部门预算报公司预算工作小组。
33、对自己的工作要负责，工作态度要认真。
34、培训中心对各部门的培训要按计划，按进度，落实到具体人去督导检查，真正落实培训的质量。
35、严禁随地吐痰、丢果皮，严禁将鼻涕揩在墙上、地板或床上或将手印打在墙上等不文明行为，如发现在酒店通报并给予罚款处理。
36、迟到、早退，除在《行为规范考评标准》进行绩效扣分外，每次罚款50元;旷工扣罚旷工时长的双倍工资(每次不低于100元)。
37、晚班人员做好每日销售情况，清点吧台所存物品是否充足。如发现不足及时写在交接班本上告知早班补进，申购。
38、把茶杯放到清洗池内，用清
39、收市时注意卫生，牙签、纸巾等杂料当尽力避免掉在地上，以免不雅和增加清洁困难(正确的方法是：先拿开碗碟等餐具，用台布包住倒杂料或用扫把清扫)。
40、保持宿舍的清洁，干净，不得有灰尘和蜘蛛网；
41、整个室内环境应该保持干净，注意室内的通风换气，空气新鲜，无异味，无堆放脏衣物的现象，衣物摆放整齐，及时清洗。
42、与同事相处，友好合作，不发生金钱或物品上的借贷关系。
43、切实执行外汇管理制度，不得套取外汇，也不得私自兑换外汇，并负责监督员工遵守外汇管理制度。
44、病假须持医院证明，经批准后方可休假。
45、指甲过长或涂有色指甲油者扣5分。
46、上班时间玩手机，拔打私人电话、看电视、看书报、会客或做其它私人事件者扣30分。
47、不值班人员未经领导同意下班者扣20分/次。
48、房屋顶部有蜘蛛网、灰尘，房内设备有尘土扣20元。
49、发现事故隐患及时采取措施，防止重大事故发生，使餐厅免遭损失者。奖100分。
50、严禁在公共场所大声喧哗 打闹 追逐 嬉戏。
——酒店卫生管理制度 50句菁华
1、每一级人员都对各自工作区域的卫生负有保持清洁、进行清理的责任。管理人员对下级的卫生工作负有管理连带责任。
2、专业卫生清理部门和人员对所负责的区域和工作项目进行专业化清洁与管理。主要指公共卫生清洁，餐饮部膳食部管事、厨房及厨师、医疗部门及其人员。
3、物品、设施设备要求表面*整、光亮、无异味、无损坏、无抹痕，摆放整齐有序，否则根据情节的严重程度和造成的影响给予处罚。
4、其他住客房。
5、空房。
6、从里到外。
7、手摸到的地方无灰尘。
8、玻璃清洁剂
9、不得将撤换下来的脏布草当抹布使用
10、规定每天对客房的某一部位或区域进行彻底大扫除
11、从业人员应有两套以上工作服。工作服应定期清洗，保持清洁。
12、健康检查合格证明过期，进行卫生操作时未穿工作服或工作服不洁的；
13、客房未及时清洁或未按照程序进行卫生清洁；
14、室内公共区域地面、墙面、门窗、桌椅、地毯、台面、镜面等应保持清洁、无异味。
15、废弃物应每天清除一次，废弃物收集容器应及时清洗，必要时进行消毒。
16、客房清洗消毒应按规程操作，做到先清洗后消毒，使用的消毒剂应在有效期内，消毒设备（消毒柜）应运转正常；
17、供顾客使用的一次性卫生用品超过有效期、重复使用一次性卫生用品;
18、床上用品未能做到一客一换，长住客每周一换;
19、防蝇、蚊、蟑螂和防鼠害的设施损坏未及时报告的;
20、地面有果皮、痰迹和垃圾的;
21、做到四勤：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理发；勤洗衣服和被褥；勤换工作服。
22、清洁剂:去污粉、洗衣粉
23、把茶杯放到清洗池内，用清洁剂洗净，然后放到冲洗池内用清水冲净;
24、打开消毒电源(自动消毒)，消毒至少45分钟后将茶杯取出;
25、收市时注意卫生，牙签、纸巾等杂料当尽力避免掉在地上，以免不雅和增加清洁困难（正确的方法是：先拿开碗碟等餐具，用台布包住倒杂料或用扫把清扫）。
26、对于自己无法处理的问题要及时向上反映，不得擅做主张，否则，由此引发的后果由相关责任人承担。
27、洗涤部门人员分别到各楼层收取脏布草，按包房分开清点，并单独填写收取数量;洗涤部门人员根据各楼层送洗的脏布草数量，配送相同数量的干净布草到各楼层。如洗涤部门有部分布草未能及时返还，应清晰注明布草拖欠数量及归还期限，并有双方签名确认。
28、洗涤部门收送布草须避开酒店营业高峰期。注意洗涤部门人员在酒店范围内活动必须严格遵守酒店规章要求。
29、食品分发时应用夹子。
30、除害卫生制度
31、餐厅要每天清扫两次，每周大扫除一次，达到无蝇、无蜘蛛、无蟑螂、无老鼠等活动。
32、餐饮业卫生管理档案制度
33、点心、熟食必须在防尘玻璃柜内销售，使用清洁、消毒的售货工具。
34、运输食品的工具如车辆和容器应当有必要的保温设备。运输过程应防雨、防尘、防蝇、防晒及其他污染。
35、环境卫生整洁无害，下脚料及时清理并倒放在指定地点，餐厅有防尘、防"四害"装置或设施。人人动手灭鼠、灭蝇、灭蟑螂、灭蚊子。
36、防止食品交叉污染。生熟食品要严格分开加工；加工生熟食品使用的刀、板、墩、炊具、抹布等工具及筐、盆、盘、桶、碗等容器要严格分开。执行“生与熟隔离；成品与半成品隔离；食物与杂物隔离；食物与天然冰隔离”的“四隔离”制度。严禁生熟食品混放，成品与半成品混放，海鲜与肉类混放。加工生海产品必须严防生海产品及其加工刀具、容器等污染其他食品和器具。加工海产品用过的工具、容器及加工人员的手臂要及时洗刷消毒5分钟。凉拌菜必须在专用冷拼间操作加工。设置专用冰箱、刀板、容器、用具、抹布，配备流水洗手消毒、空气杀菌设施。紫外线灯要吊在工作台上方1.5-2米处。非冷拼间人员不准随便入内，冷拼间内不准存放未洗干净的水果、蔬菜、生鱼、生肉及其他杂物。
37、禁止食用河豚鱼。
38、门上挂有“请速打扫”（make up room Immediately）牌的房间。
39、杀虫剂。
40、办公、生活区内的树木、花草须加强养护和整修，保持鲜活完好，不准损毁、攀摘或向绿化带抛弃垃圾，不准在办公区晾晒衣物。
41、室内应保持整洁，做到地面无污垢、痰迹、烟蒂、纸屑;桌面、柜上、窗台上无灰尘、污迹，清洁、整齐，窗明几净。室内无蜘蛛网、无杂物。
42、酒店的灶台、抽油烟机、工作台、放物架等应洁净，无油垢和污垢、异味。室内的灯具、电扇见本色。
43、凡洗完的各种蔬菜，不得有泥沙、杂物，用干净菜筐装好，存放架上，不允许中途落地。
44、同时，违反本制度规定，有下列行为之一者，由综合办公室责令其纠正违规行为，采取整改措施，并可视情节严重程度给予经济处罚。
45、遵照各级爱委会有关灭鼠、灭蝇、灭蟑螂的`安排和实际情况，按照技术要求在食堂内投放鼠药，喷洒药水，摆放夹鼠板，做到无蝇、无鼠、无蟑螂。
46、工作结束后，做好餐具、台面、桌椅、地面的清洗、清扫整理工作，要及时。
47、原料经挑选、检验、整理，发霉、虫蛀、变质原料不用。
48、服务员使用的抹布、垫布等每天要清洗干净,用开水浸烫,以减少或消灭细菌。托盘等工具必须保持清洁。
49、食品卫生管理标准参见<_______________>。
50、操作熟食前先将刀、案板、台面、称盘等进行消毒。
——事业单位财务管理制度 40句菁华
1、管理程序的严密性。严密性指的是财务管理必须坚决维护有关财务管理方面的法律法规，必须遵循法定的程序，使用合法的手段和工具。
2、资金使用的节约性。在财务管理活动中应该节约使用每一笔资金，反对铺张浪费。
3、正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
4、合理编制单位预算，如实反映单位财务状况。
5、依法组织收入，努力节约支出。
6、建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益。
7、办公经费的支出，必须有正式发票，印章齐全，注明使用用途，经办人、证明人签字，报主要负责人审批后，财务科方可办理付款。
8、财务科对发票、凭证、票据手续不完备、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写、粘贴的报销单据有权拒绝受理。发票开具日期至报销日期超过两个月的，会计人员应要求更换，否则不予报销。
9、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。
10、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：
11、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务科监交。
12、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
13、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
14、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
15、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。
16、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
17、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
18、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。
19、正常的办公费用开支，必须有正式发票、印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
20、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
21、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。
22、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取*时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。
23、公司及下属公司、企业依法向国家缴纳的税金，不准偷税漏税。
24、税后利润的分配按章程的规定执行。
25、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；
26、盈余分积金转增资本金时，转增后留存企业的法定盈余公积金应不少于企业注册资金的25%；
27、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；
28、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。
29、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
30、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。
31、各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开xx，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。
32、不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
33、企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。
34、制度未尽事宜，按公司有关制度执行。
35、公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度“收支计划表”，“资金支付预算表”，待公司董事长批准后按批准额执行。
36、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
37、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
38、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
39、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
40、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
