1、建立健全财务管理及内部控制制度，负责单位财务监督和管理。
2、财务人员应按月及时根据账簿记录、编制财务报表，上报单位主要负责人，并报送相关部门。
3、固定资产按实际成本入账，不提折旧。
4、调阅会计档案要严格履行手续。本单位人员调阅，经主管财务领导批准；外单位人员调阅时，要持有正式介绍信，并注明调阅的内容，经主管财务领导批准，填写《会计档案调阅登记表》后才能调阅；调阅时由本单位会计人员陪同，只能调阅内容有关的资料，不能将会计档案携带外出、拆卷，需要抄录和复制的要由主管财务领导批准。
5、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
6、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
7、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
9、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
10、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。
11、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
12、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
13、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
14、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
15、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
16、负责公司材料库、办公用品库的管理。
17、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
18、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
19、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
20、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
21、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
22、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
23、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
24、负责装订、管理会计档案;
25、票据的种类：
26、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
27、报表分为对外报表和对内报表。
28、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。
29、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
30、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
31、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
32、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
33、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查 核对。
34、其它依据相关会计制度及法规执行。
35、公司内部采购报销制度
36、凭证日期必须是近期；
37、工会会费用于工会有关活动，由工会*审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。
38、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。
39、医疗费用，详见公费医疗管理规定。
40、特殊支出项目，办公会议研究审核。
——行政事业单位内部控制管理制度 60句菁华
1、公司实行每周5天工作制。
2、早退：指提前离开工作岗位下班；早退3分钟以内，每次扣罚10元；30分钟以上按旷工半天处理。
3、病假：指员工生病必须进行治疗而请的假别；病假必须持县级以上医院证明，无有效证明按旷工处理；出据虚假证明加倍处罚；病假每月2日内扣除50%的基本日工资；超过2天按事假扣薪。
4、婚假：指员工达到法定结婚年龄并办理结婚证明而请的假别；
5、司机应熟知所驾使车辆的性能，对车辆应按月进行两次检查和一级保养，确保车辆安全运行，因检查失误，出现事故，后果由司机负责。
6、司机应每周两次擦洗自己所开车辆，以保持车辆的清洁（包括车内、车外、引擎的清洁）；出车前要例行检查车辆的水、电、油及其它性能是否正常，发现所驾车辆有故障时，应立即检修；下班后，将车辆开进厂区保管，锁好开车和货厢的门；车辆停驶后，有空闲时间，司机在不影响本职工作的情况下，要参加力所能及的劳动。
7、司机出车在外必须以工作为重，不得在外面办自己的私事或消极怠工，经发现给予严肃处理，如果一个月内有三次怠工现象给予辞退。
8、公司一般不允许开具空白介绍信，证明如因工作需要或其它特殊情况确需开具时，必须经总经理签字批条：方可开出，持空白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的用途，未使用的必须交回。
9、盖章后出现的意外情况由批准人负责。
10、公司的相关生产或销售内容要按类别、按级别、按时间的先后顺序进行归类管理，所有档案分为三类：一般档案、保密档案、绝密档案。必须要总经理签字同意，公司档案不准任何人带出公司。
11、员工如果泄露公司的各种资料，公司将采取法律途径并要求根据造成的损失多少做出相应的赔偿。
12、文件和资料的保密：
13、总结上周工作，包括医疗质量，重危病人抢救治疗情况，管理制度落实情况，服务态度等情况。
14、听取科负责人的汇报，研究解决医疗、服务等有关问题，布置下周任务。
15、档案的借阅与索取
16、办公用品的购发
17、开诚布公，坦诚待人，*等尊重，团结协作，不将个人喜好带进工作中，不拉帮结派、党同伐异;
18、3言语规范
19、4.3社交注意点
20、公司增加固定资产；
21、涉及大额(一般指5000元以上)的对外礼仪行为；
22、其他对公司利益有重大影响的各类事项。
23、有关公务车辆的行车需填写(行车记录表，(见附件二)。
24、行政单位在预算执行中要严格控制各项支出。各项支出要严格执行国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准，不得随意改变资金用途和支出规模。财政拨款收入预算外资金收入有指定用途的，应按规定的支出项目开支。
25、凡外来公文文件，均由行政人事部认真查收签字。
26、与会人员不得迟到、早退或缺席。特殊情况不能按时到会，应提前向会议召集人请假。
27、与会人员不得中途退席，特殊情况经主持人同意方可离开。
28、公司技术开发资料及计算机内的所有资料。
29、在上班期间，各部门的负责人要对本公司和本部门的防火安全负责。
30、维修用电线路和用电设备需要停电要有专人看护电闸，施工完毕方可合闸。
31、公司的车辆进行认真的登记，没有领导的批示夜间一律不准外出。
32、负责门口的卫生，交接班时对门卫进行清扫，保证个人着装的清洁，维护公司的形象。
33、录用:(1)录用名单确定后，对面试不合格者，由行政人事部电话通知应聘者，并将其应聘表存入储备人员档案中。
34、婚假:员工本人结婚凭结婚证可休婚假七天。
35、职前培训:新进员工应实施职前培训，由行政人事部组织实施针对企业简介及人事管理制度、岗位职责、安全管理等内容的培训。
36、凡由公司外派的培训人员，培训费用暂由公司代为支付。
37、食堂工作人员要做好个人的卫生工作，做到勤洗手，勤剪指甲，勤洗工作服，工作时要穿戴工作衣帽。炊事人员要每年进行一次健康体检，无健康证者，禁止上岗。
38、保洁员每日按日常保洁内容及标准重点打扫走廊、大厅、会议室及领导办公室的环境卫生。以保证办公环境整洁，舒适。做到随脏随扫，无污迹无杂物。
39、遇有事故或灾变，勇于负责，并措置得宜，免于损失，或减少损失者。
40、年终考核，被评为优秀的部门。
41、记大过:减发当月全部工资。
42、在工作时间谈天、嬉戏、阅读与工作无关的书报杂志或从事规定以外的工作者。
43、因过失导致发生工作错误情节轻微者。
44、品行不正，不文明礼貌，辱骂他人者。
45、进入公司不穿工作服经查获者。
46、私自拆装宿舍照明电线、插座、灯头或使用电炉、电热器，致发生危害者。
47、工作服务态度恶劣，损害消费者或客户利益者。
48、无正当理由，或一个月累计旷工达三日者，及年度内无故旷工积满六日者。
49、对没有竞争性、供货途径单一的货物采购、工程采购或者服务采购，由采购中心或委托有资格的采购实体组织集中或询价采购。在采购过程中，要吸纳有关专家或部门的专业人员参加采购工作，以确保采购的质量和良好的售后服务。
50、招标机构与有关专家、主管部门、公证部门和项目单位组成评审委员会，根据经济性、有效性、公开性、公正性的原则，参加开标、评标及定标过程，并对投标价格、设备质量和售后服务及投标商(供货商)的资格进行评审，形成评标报告报市*采购中心和管理办公室。
51、本制度包括公司印鉴管理，办公设施管理，办公车辆管理，文档管理，办公用品管理，劳保用品管理，员工着装管理，办公电脑管理，办公电话管理，卫生管理，宿舍管理等。
52、复印机的使用，应由各部门的办公文员来操作使用，操作前行政部组织培训，操作后按登记表自觉登记，没有文员的部门由行政文员操作，要求双面复印减少单面复印，对印错纸张，要查明原因。
53、每月月底前，各部门将本部所需要的办公用品计划交行政部。
54、对办公用品的采购行政文员要做到品种对路、量足质优、价格合理、开支适当，对超常规计划要严格控制。
55、各部门的办公电脑要由专人操作管理，工作时间禁止无关人员上电脑操纵，不准读取无关资料。
56、一般员工在正常上班时间不能使用inter网，如工作需要可以经申请后，经公司办公室领导批准后，就可使用定。
57、所有员工上班工作时间不得打私人电话，确有急事需要打私人电话可以在下班以后使用。因私使用长途电话时，可在行政人事部登记，由行政人事部核查使用金额后，报财务部在工资中代扣。
58、办公室员工上班应穿戴整洁，有厂服应时常穿厂服，在上班时间不准穿拖鞋和穿一些艳诈、露骨的衣服，打扮要淡抹;上班时间要带厂牌，并且厂牌要挂在胸前或放在上衣口袋里。
59、在上下班时间要时常保持办公桌面整洁，要分清要用的资料和不用的资料、急要处理的文件和待处理的文件;在下班时要整理好文件，把文件尽量放入办公抽屉，使办公室桌干净整齐。
60、在公司中任何时间任何人不得坐在办公桌上，也不能随便脱鞋或把脚放在办公桌上影响公司的形象。
——行政事业单位内部控制管理制度 50句菁华
1、病假：指员工生病必须进行治疗而请的假别；病假必须持县级以上医院证明，无有效证明按旷工处理；出据虚假证明加倍处罚；病假每月2日内扣除50%的基本日工资；超过2天按事假扣薪。
2、法定休假
3、出车要填好行车记录，节约用油，如有发现虚报油票、燃油外漏现象，扣发当月工资。
4、员工上下班时必须签到打卡，不允许代打卡现象发生。
5、细则:
6、由院长主持，医院相关领导参加。
7、总结上周工作，包括医疗质量，重危病人抢救治疗情况，管理制度落实情况，服务态度等情况。
8、为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高办事效率，特制定本规定。
9、本规定所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管理、办公及劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。
10、库房物资的存放必须按分类、品种、规格、型号分别建立账卡。
11、2形象规范
12、使用您好、欢迎您、不客气等礼貌用语。与客人相遇要主动相让，与客人同行时，应礼让客人先行;
13、同事之间沟通问题时，应本着“换位思考、解决问题”的原则，语言应礼貌，委婉;
14、4.1敬客户
15、尊重服务对象风俗习惯，不议论、指点，不讥笑有生理缺陷的客人;
16、4.3社交注意点
17、5道德规范
18、员工不得携带违禁品、危险品、管制刀具等进入办公场所;
19、本办法最终解释权归人事行政部。
20、公务车辆进入公司，下客(货)完成时，应立即停放在专属车位上，严禁任意停放。
21、与会人员不可无故打断他人的发言，不可对发言者吹毛求疵。
22、负责购、发办公用品的人员要建立账本，并办好出、入库手续。出库物品一定要由领取人签字，特殊用品需由其部门主管签字后方可办理出库。
23、各部门要把安全保卫工作纳入重要议事日程，认真研究、布置。贯彻“谁主管谁负责”的原则，确保公司财产和员工的生命安全。
24、值班人员应指挥、携同、监督保安人员进行巡视、巡查。
25、易燃、易爆物品要按消防规范要求完善有效，并派专人保管，不得乱放，混放。
26、下班前，必须切断所有电器设备的前一级电源开关。
27、公司大门设有门卫，保安24小时执勤，重点部位实行24时监控。
28、保持办公环境整洁。员工每天应提前5分钟到岗，并做好清洁和整理工作。每天抽出时间整理办公桌和抽屉，保持办公环境的舒适和整洁。
29、食堂工作人员要做好个人的卫生工作，做到勤洗手，勤剪指甲，勤洗工作服，工作时要穿戴工作衣帽。炊事人员要每年进行一次健康体检，无健康证者，禁止上岗。
30、做到餐具干净、无污渍，对环境及餐具按时消毒。
31、注意安全，不准私自安装电器和拉接电源线，不准使用明火炉具(用电炉具)及超负荷用电。
32、年终考核中节约费用开支或对废料利用成绩显著的部门或个人。
33、记过:减发当月十天基本工资，从当月工资中扣除。
34、在工作时间内撤离工作岗位者。
35、浪费公物，情节轻微者。
36、经检查宿舍卫生脏、乱、差者。
37、品行不正，不文明礼貌，辱骂他人者。
38、私自拆装宿舍照明电线、插座、或使用电炉、电热水器者。
39、在工作时间，躺卧睡觉者。
40、恶言吵骂同事或怂恿相骂或打骂者。
41、对没有竞争性、供货途径单一的货物采购、工程采购或者服务采购，由采购中心或委托有资格的采购实体组织集中或询价采购。在采购过程中，要吸纳有关专家或部门的专业人员参加采购工作，以确保采购的质量和良好的售后服务。
42、凡购置符合*采购范围，但本市不能制造或本市产品质量和功能不能满足需要的货物，可在其他省、市选购;
43、管理办公室在管理工作中要提高办事效率，简化工作程序，高效、优质、快捷、主动地为采购实体服务，清正廉洁、自觉维护国家的利益，树立*职能部门良好的形象，保证*采购工作的顺利实施。
44、为了加强公司管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高办公效率，特制定本制度。
45、各部门的办公电话，是进行业务联系的主要工具，员工要养成长话短说的习惯，避免长时间占线，影响他人使用。
46、长途电话要严格管理，对超长通话和非业务通话要严格控制，长话要求即打即锁，长话锁码不得泄露。
47、非消耗性办公用品不慎遗失，由本人负责赔偿，行政人事部不予再领用。
48、公司根据工作需要在各部门有关岗位安排程控交换电话和计算机网线，对内线、外线和局域网等实行不限量使用，对长途电话实行限量限额管理，对inter网实行定时管理。
49、如果发现不按公司规定上“英特尔”网的处罚30元。
50、办公室内的厕所应时常保持清洁，上完厕所后应进行冲厕，时常保持良好的素养。
——事业单位财务管理制度 40句菁华
1、管理程序的严密性。严密性指的是财务管理必须坚决维护有关财务管理方面的法律法规，必须遵循法定的程序，使用合法的手段和工具。
2、资金使用的节约性。在财务管理活动中应该节约使用每一笔资金，反对铺张浪费。
3、正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
4、合理编制单位预算，如实反映单位财务状况。
5、依法组织收入，努力节约支出。
6、建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益。
7、办公经费的支出，必须有正式发票，印章齐全，注明使用用途，经办人、证明人签字，报主要负责人审批后，财务科方可办理付款。
8、财务科对发票、凭证、票据手续不完备、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写、粘贴的报销单据有权拒绝受理。发票开具日期至报销日期超过两个月的，会计人员应要求更换，否则不予报销。
9、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。
10、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：
11、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务科监交。
12、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
13、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
14、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
15、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。
16、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
17、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
18、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。
19、正常的办公费用开支，必须有正式发票、印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
20、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
21、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。
22、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取*时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。
23、公司及下属公司、企业依法向国家缴纳的税金，不准偷税漏税。
24、税后利润的分配按章程的规定执行。
25、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；
26、盈余分积金转增资本金时，转增后留存企业的法定盈余公积金应不少于企业注册资金的25%；
27、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；
28、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。
29、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
30、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。
31、各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开xx，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。
32、不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
33、企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。
34、制度未尽事宜，按公司有关制度执行。
35、公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度“收支计划表”，“资金支付预算表”，待公司董事长批准后按批准额执行。
36、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
37、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
38、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
39、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
40、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
——培训中心财务管理制度 60句菁华
1、严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；
2、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；
3、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；
4、工程款审批程序
5、负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督。对基本建设财务活动负管理责任；
6、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
7、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
8、2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
9、2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。
10、3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
11、4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
12、5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。
13、5.8材料出库管理
14、3固定资产的计价
15、2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。
16、2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
17、1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。
18、完成领导交办的其他工作。
19、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
20、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。
21、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
22、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。
23、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
24、承办公司领导交办的其他工作。
25、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。
26、房屋及建筑物35年;
27、所有收支由公司出纳负责。
28、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
29、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
30、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
31、行政费用支出管理制度
32、办公费用、会议费用及其他费用管理制度
33、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
34、公司财产的范围
35、财产的购置与调拨
36、财产的清查、盘点
37、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
38、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
39、货币管理制度；
40、能独立发挥其作用；
41、各种资产；
42、不准用“白条”入账。
43、现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。
44、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
45、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
46、3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
47、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。
48、5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
49、6.1现金的管理
50、6.2.1遵循国家关于银行结算的有关规章制度；
51、7结算账款的管理
52、8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。
53、11.4.1弥补前五年的亏损；
54、11.4.2提取法定公积金百分之十；
55、11.4.3提取法定公益金百分之五；
56、12财务报告的编制
57、12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告；在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。
58、12.4财务报告的公布
59、13.1财务部电脑操作人员应按相应的权限操作会计软件，并定期与软件供应商联系，做好软件的系统维护工作。对于数据资料，在核对相符后，每日、每月要做好数据备份工作。
60、14.1公司必须保证财务档案的存放空间及安全可靠，财务部要严格按照*、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必须要征得总经理同意，档案保管人必须要做好登记工作。
——事业单位请假制度 40句菁华
1、休假天数：
2、假期待遇：在批准的丧假期间，职工的工资照发，途中的车船费等，全部由职工自理。
3、各学校和县教育局直属单位在职工作人员因私人事务需要处理的，一般应安排在国家法定的节假日(如节日、假日、年休假、婚假、探亲假、寒暑假、丧假)中进行。确有特殊原因须占用工作时间处理私人事务而请事假的，应按上述事假审批权限报批。凡未经批准擅自不上班的，按旷工处理。
4、病假在7天内（含7天）的，由所在单位审批；病假在1个月内(含1个月)的，由请假人填写《巫溪县教育系统教职工请假申请表》一式二份，经所在单位批注意见后报教育局审批；病假在1个月以上的，本人填写《巫溪县机关事业单位工作人员请假申请表》一式三份，经所在单位负责人签意见后，报县教育局签署意见，最后报人事局审批。
5、申请病假超过6个月的，根据实际情况，由教育局、人事局集中到有鉴定资质的医院进行病情统一诊断，所需费用由申请病休人员自行承担。病假累计在6个月以上的，当年不参加年度考评，不确定考核等次。
6、教职工连续病假超过2个月不满6个月的，从第3个月起，工作年限不满10年的，按本人基本工资的90%计发；工作年限满10年的，按本人基本工资全额发给。
7、女职工产假为90天，其中产前休息15天。难产的增加15天。多胞胎生育的，每多生一个婴儿，增加产假15天。女职工违反国家计划生育规定，按计划生育相关规定办理，不适用本规定。
8、女职工在计划生育政策允许范围内，怀孕不满4个月流产，持医疗机构证明，给予15天至30天的产假；怀孕满4个月以上（含4个月）流产的，给予42天产假。
9、事假、补休假、福利假、奖励假，以不影响工作正常运行为先（前提），以不牺牲职工切身利益为本（兼顾）；二者发生冲突时，坚持个人利益服从集体利益，即不予准假、或暂缓准假、或缩短假程。其中，统一下校、集体活动，不得准假。
10、假期结束返校后，到校办销假，填写《请销假审批表》，校办主任签字，到主管部室主任处报到。
11、零星假、分散下校，由主管部室主任审批。整日假，由当日值班人员审批；其中，公出、或一次事假超过5天，报请校长审批；一次事假超过10天，校长办公会审批；一次事假超过30天，报请教育局审批。统一下校，由领队人审批；集体活动，由召集人审批。
12、公务假
13、补休假
14、病假
15、产假
16、陪产假：男方，晚育7天+独生子女证8天。
17、确有特殊原因必须占用工作时间处理私人事务而请事假的，应由本人提出书面申请，按权限经有关领导批准后方予准假。其中，享受公休假待遇的机关工作人员所请事假应先以本人的公休假冲抵。未经批准擅自不上班的，按旷工处理。
18、请假未获批准的情况下离开工作岗位视为旷工，连续旷工两天或累计旷工达到两次即作自动离职处理。
19、公司生产车间和仓库等一线员工及临时工适用本制度第一条至第四条、第五条的2、3项、第六条和第七条。
20、各管理部门、市场业务部门人员及生产部、仓库等主管以上人员（合同制员工及处于试用期的员工）适用全部条款。
21、员工请假应提前办理请假手续，填写《请假单》。因急事或身体不适临时请假，应在上班前电话告知部门主管，返岗后补办请假手续，否则按旷工处理。
22、各管理部门人员和市场业务部门人员3天（含）以内的请假，由部门负责人审批；请假3天以上、7天（含）以内的，经部门负责人审核同意后，须报部门分管领导审批；请假7天以上须经总经理批准。请假申请经相关领导审批同意后，请假员工须在休假前持《请假单》及时到行政人事部备案，否则请假不予生效。
23、员工必须做到事前请假，事后销假。因事不能上班时，必须提前1天履行书面请假手续，如遇特殊情况事先无法办理请假手续的，须以电话向部门主管请示并得到批准，事后立即补办手续。如未办手续擅自离开岗位，或假期届满仍未销假、续假者，均以旷工论处，旷工1天扣除3天工资，连续旷工3天或一年累计旷工7天按开除处理。
24、员工请假假期连续在5天或5天以下的，其间的公休日或法定假日均不计算在内。
25、较长假期须交接手头工作，确保工作连续性。
26、假满回公司销假，通报办公室，并交接工作。
27、备案制度
28、公事休假
29、产假和节育假
30、事先无法办理请假手续，须以电话向主管或上级领导报知，并于事后3天内补办手续；否则以旷工论处。
31、本公司员工请假除因急病不能自行呈核可由同事或家属代为之外，应亲自办理请假手续。未办妥请假手续，不得先行离职，否则以旷工论处。
32、本公司员工请假期满行续假或虽行续假尚未核准而不到职者，除确因病或临时发生意外等不可抗力事情外，均以旷工论处。
33、请假者必须将经办事务交待其他员工代理，并于请假单内注明。
34、请假条应在休假前交人力资源科备案，作为考勤附件、计算工资依据。若请假条各级审批不符要求，作无效处理；紧急请病假/事假必须于上班前或不迟于上班时间30分钟内，致电所在部门负责人及人力资源科。考勤人员且应于病假/事假销假后上班第一天，补交请假条；
35、请病假者需提供医院开具的有效病情证明单，请事假者需填写事假申请单送交所在部门审核。有特殊情况需及时联系说明并补假。病情证明单、事假申请单原件交人力资源科备案；
36、本制度由公司人力资源科负责解释、补充。
37、婚假。以区教育局文件精神实行。
38、丧假。教职工直系亲属病故，可给丧假三天，旁亲一天，不扣工资。
39、产假。女教师工产假可按国家规定执行。
40、旷课1节扣50元，未经请假不参加活动、会议作旷课处理（不足1节按1节课计算），因个人原因请假不参加会议、活动，每次扣10元。
——中小学财务管理制度 30句菁华
1、按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）款计划、月份会计报表和年度决算。
2、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理分配资金，努力增收节支。
3、按照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水*和资金使用效果。
4、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。
5、接受*门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，如实反映情况主动提供有关资料。
6、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，上交财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。
7、严格控制差旅费支出，严禁私人用车公款报销。差旅费支出单据必须注明具体事由、来往路线、参与人员，否则领导不予签字，财会人员不予报销。
8、购入办公用品要由单位财务管理领导小组指定专人办理(两人以上)，履行验收审批手续后可直接列报支出，对涉及*采购项目的(如：大宗物品购置、房屋修缮等)要实行*及东至县教育服务中心统一采购。
9、购入固定资产，经验收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。
10、其他各项费用，均以实际报销数列报支出。
11、基建工程项目必须先经教育局审核同意后，按先立项再招标，最后与承建单位签订合同的程序进行。
12、银行存款是在当地财政国库支付中心存储的款项，必须做到日清月结，及时核对。
13、各单位都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在支报固定资产购置价款时要同时进行固定资产核算。
14、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
15、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
16、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。
17、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。
18、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。
19、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的`监督、检查、主动报告财务工作情况。
20、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出。
21、学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，学校支出须使用合法票据。
22、严格开支审批手续和批准权限：10000元以下支出，由校长审批；重大资金使用，根据“三重一大精神”须由校务会议集体讨论决定，然后再由校长审批；维修、基建、绿化、设备添置，由校务会议集体讨论后报上级部门备案或审批。
23、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支。
24、审批程序
25、会议费、活动费及招待费的管理
26、差旅费的管理
27、压低、紧扣支出，民主理财。
28、财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算*衡。
29、严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。
30、财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。
